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房地产简易征收会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师，房地产选择简易计税，我收到客户预收款时，没有按照3预交，而是直接给客户开了发票，按照5的简易计税缴纳。这样在没结转收入情况下我怎么做分录
你预缴多了 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费～待转销项税额 借：应交税费～预缴增值税 贷：银行存款
256楼
2023-09-13 16:55:00
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简简单单：回复陈诗晗老师 我意思是这样子做，预收账款就成了不含税的了，预收款体现不出来我实际收客户的款
2023-09-13 17:31:06
陈诗晗老师：回复简简单单预收账款本就是不含税的，同学。这是准则规定处理方法。
2023-09-13 17:58:48
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
房地产行业老项目按照简易计税方法会比一般计税方法节税吗？
不一定，主要看你们是否能取得进项发票。
257楼
2023-09-13 17:17:50
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财务猿：回复晓海老师 如果都能够取得进项发票呢？最后要缴纳的税两种方法是不是都会差不多？
2023-09-13 17:35:00
晓海老师：回复财务猿你好，那样的话可以抵扣进项税一般计税方法比简易方法要合适。
2023-09-13 18:03:51
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Eva 发表的提问：
请问房产税 减半征收 会计分录怎么做？
你好 1，减免房产税，会计分录如下：借：应交税费---应交房产税 贷：营业外收入---补贴收入 , 2， 计提房产税和城建税，借：税金及附加贷:应交税费—应交房产税 、城建税
258楼
2023-09-13 17:33:55
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Eva：回复王超老师 你好老师，我直接冲减了原来计提的部分，按照实际应缴纳的计提 是否也可行
2023-09-13 18:00:41
王超老师：回复Eva这个属于简易的办法的，也说的过去的
2023-09-13 18:27:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰冰小桃 发表的提问：
出售固定资产 二手车 简易征收 3%减按2%征收 怎么做分录 借：固定资产清理 20 累计折旧 80贷：固定资产 100交税的分录怎么做呢
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；应交税费 贷；营业外收入（1%的部分） 借；营业外收支 贷；固定资产清理 你好，整个过程是这样处理
259楼
2023-09-13 17:56:59
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 公摊 发表的提问：
一般纳税人房地产企业，使用简易征收，施工方开来增值税专用发票，我们可以抵扣吗？
你好，不可以抵扣哈。简易征收取得的进项不能抵扣。
260楼
2023-09-19 17:04:17
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公摊：回复小小刘老师 我们老会计又说能！她说不能的话，到时候我们房子，开发票，会交很多税！只有收到专票抵扣了，进项有了，才会少交税。怎么理解，谢谢老师
2023-09-19 17:29:08
小小刘老师：回复公摊《财政部 国家税务总局 关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）规定，自2009年1月1日起执行 政策在这里，你可以好好看看哈。 不能听老会计的，国家咋个规定就咋个来，否则是有税务风险的。
2023-09-19 17:45:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师简易征收异地预缴税款时实务中可以有分包吗？ 我听财务总监说简易征收异地预缴税款最好不要有分包，是这样吗？
这个并不是说不要有分包，有分包的话，你预交的时候可以减掉分包部分的差额去预缴纳，这个具体要看你的情况。
261楼
2023-09-19 17:24:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，请问一下，老项目厂房租，开具的房租发票也是按简易征收来的 意思就是这个厂房是自建的，属于老项目按简易征收的，但是建成对外出租，在开具房租发票时也是按简易征收是吗
你好，如果是营改增之前的房屋可以的。
262楼
2023-09-19 17:44:58
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ellenwzz：回复郭老师 是必须要按照简易征收来吗？
2023-09-19 18:01:17
郭老师：回复ellenwzz你好，你选择间接税36个月不允许电话
2023-09-19 18:18:33
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 七薇 发表的提问：
建筑业简易征收差额计'征有什么要求？一定要异地吗？
不需要异地 主要是要清包或者2016年之前的老项目
263楼
2023-09-20 17:11:34
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七薇：回复轶尘老师 清包工或是2016年前的老项目是吧？开要给我们的是小规模也可以用？
2023-09-20 17:36:22
轶尘老师：回复七薇小规模没必要啊 本身就是3%的征收率
2023-09-20 18:00:09
七薇：回复轶尘老师 一定要收到专票才可以差额计征抵扣吗？
2023-09-20 18:12:44
轶尘老师：回复七薇不是的 差额计证针对的是总分包
2023-09-20 18:32:33
七薇：回复轶尘老师 我知道，但是如果要差额计征的话，是不是总包款-分包款，那分包款一定要专票吗？
2023-09-20 18:56:12
轶尘老师：回复七薇不一定啊 你是差额缴税 不是进行进项税抵扣
2023-09-20 19:16:56
七薇：回复轶尘老师 那总包比如10万-分包比如4万。余下6万交增值税及其他税費就可以了？分包那里就抵掉所有的税费了？这样理解对吗？
2023-09-20 19:29:22
轶尘老师：回复七薇是的 但是前提要分包先缴税开票，总包再申报
2023-09-20 19:41:02
七薇：回复轶尘老师 也就是说，分包一定要缴税才可以，分包企业如果未达起征点是不可以用的吗？
2023-09-20 19:54:55
轶尘老师：回复七薇未达到起征点的 最好联系一下税务局看看 我个人觉得至少要取得他们的申报表
2023-09-20 20:15:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
是房地产企业，简易计税开普通发票，备注栏要写，房子地址吗
您好，房地产企业，简易计税开普通发票，备注栏要写，房子地址。
264楼
2023-09-20 17:18:22
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笑笑：回复王雁鸣老师 但是老师，备注栏我已写，收首期款，总面积，总单价，总房子货款了。我还要把这个房子地址加上去吗
2023-09-20 17:47:43
王雁鸣老师：回复笑笑您好，是的，还要把这个地址加上去的。
2023-09-20 18:11:12
笑笑：回复王雁鸣老师 谢谢老师，中秋节快乐，这个地址是按客户签合同房子地址是吗，还是按这个工程项目所在地址，，这二个地址差不多
2023-09-20 18:32:13
王雁鸣老师：回复笑笑您好，中秋快乐，是工程项目的地址。
2023-09-20 18:59:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
二手房东能做简易征收备案？
时间点怎样确认？
265楼
2023-09-20 17:44:59
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宋生老师：回复既来之，则安之您好！你如果是一般纳税人是可以的。 从批准后开始。
2023-09-20 18:14:53
既来之，则安之：回复宋生老师 我们是一般纳税人，2017年7月1日签订的合同
2023-09-20 18:30:51
宋生老师：回复既来之，则安之您好！一般税局是要求从备案以后才可以简易征收。
2023-09-20 18:55:52
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 倚楼听风雨 发表的提问：
房产公司开不动产发票会计科目哪么做，以前开的预收款，交了三个点的增值税，我们是简易征收，现客户要办房产证，要开不动产发票
预收款的时候 借：应交税费-应交增值税-预缴税款 贷：银行存款 实际开票的时候： 借：银行存款 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 主营业务收入
266楼
2023-09-21 17:01:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 莫言，笃行 发表的提问：
我看视频，视频上说房租简易征收是5%，这个是什么意思呢，意思是小规模要是开房租发票就是开五个点的是吗？而不是一个点三个点
你好 ；这个 房屋出租是一般纳税人有一个 5%简易计税 的政策的； 。   而小规模开的话 现在是按5%开票的  
267楼
2023-09-21 17:24:55
全部回复
莫言，笃行：回复meizi老师 住宿费为啥是一个点呢?感觉这两个差不多
2023-09-21 17:47:48
meizi老师：回复莫言，笃行你好住宿费是现代服务 小规模就是按1%  
2023-09-21 18:13:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 自由飞翔 发表的提问：
问下简易征收跟简易计税的区别是啥？
简易征收主要是对于小规模纳税人 或者以前所说的非增值税纳税人 简易计税主要是一般纳税人来说 相对于一般计税而言
268楼
2023-09-21 17:31:42
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ Mszhang 发表的提问：
你好，收到材料发票，分录怎么写？简易征收
借：原材料 贷：银行存款/应付账款
269楼
2023-09-21 17:41:59
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 喜悦的芹菜 发表的提问：
事业单位收到房屋征收补偿费，如何做会计分录和预算会计分录，本单位房屋没有房产证。
固定资产有录入财政资产系统吗？或者是作为固定资产核算了吗？
270楼
2023-10-08 20:01:57
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