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房地产简易征收会计分录
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文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 天天向上 发表的提问:
老师,简易征收就是简易计税吗?
简易征收是简易计税的一种 实际上小规模的税率也是简易计税
286楼
2023-10-11 17:05:59
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天天向上:回复文文老师 无论小规模还是一般纳税人都是要备案吗?简易计税开3% 要备案吗
2023-10-11 17:30:03
天天向上:回复文文老师 一般纳税人开3%老项目不是都要备案吗
2023-10-11 17:55:24
文文老师:回复天天向上小规模如果不采用差额征收,不需要备案 一般纳税人,简易计税开3%,要备案
2023-10-11 18:11:17
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 骐钰 发表的提问:
老师好! 公司为一般纳税人,有一个异地3%简易征收项目,异地预缴3%增值税,附加税等。 1、预缴税会计分录怎么做 2、计提分录怎么做 尽量详细点,谢谢!
预缴 借:应交税费~预缴增值税等 贷:银行存款 计提 借:税金及附加 贷:应交税费~各明细科目 借:应交税费~转出未交增值税 贷:应交税费~未交增值税
287楼
2023-10-12 15:55:51
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 梁兆娟 发表的提问:
老师好,非房产公司出租房屋,简易计征,计提缴纳增值税,账务处理
借:应收账款 贷:其他业务收入,应交税费—应交增值税—销项税
288楼
2023-10-12 16:04:54
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梁兆娟:回复辜老师 缴纳增值税,如何做账
2023-10-12 16:19:04
辜老师:回复梁兆娟借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2023-10-12 16:29:09
小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 哈哈 发表的提问:
简易征收 交税后怎么做会计科目
借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
289楼
2023-10-12 16:29:15
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哈哈:回复小云老师 我做的是这样 但是 那个转出未交增值税一直有余数
2023-10-12 16:43:58
哈哈:回复小云老师 老师,这个是什么原因呢?
2023-10-12 16:58:55
小云老师:回复哈哈你是不是月底的时候把该交的税额都转入到未交增值税了?如果简易计税是可以不转的
2023-10-12 17:25:00
哈哈:回复小云老师 是的,因为我按正常的应交税费,那个软件做不出来,是负数,是红色的。
2023-10-12 17:43:58
小云老师:回复哈哈那你交的时候就借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-10-12 18:01:24
哈哈:回复小云老师 那后续怎么结转呢?
2023-10-12 18:13:16
小云老师:回复哈哈本身你原来的结转的分录其实没错,但一般计税方法缴税的才会那样做,简易计税月底其实没必要结转
2023-10-12 18:30:36
哈哈:回复小云老师 按我做的就是,未交增值税是平的,但是转出未交增值税借方就有余数,改成您说的方法就变成未交增值税有借方余数,平不了
2023-10-12 18:49:43
小云老师:回复哈哈你那个转出未交增值税属于三级明细了,有余额是正常的,只要你应交税费-应交增值税这个二级科目没余额就行
2023-10-12 19:16:14
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慢半拍 发表的提问:
房地产公司,一般纳税人,简易征收,租了店铺和房子给别人,开发票要开多少的税率?5%还是10%
简易征收,增值税税率是5%
290楼
2023-10-12 16:36:28
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岳老师
职称:注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 还好 发表的提问:
公司出租固定资产预收了10年的收入220万,增值税选择的简易征收,会计分录该怎么做。收入这块该怎么确认呢?
借:银行存款 贷:预收账款 应交税费——简易计税 分期确认收入 借:预收账款 贷:其他业务收入
291楼
2023-10-12 17:02:59
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