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房地产简易征收会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 羅 发表的提问：
房地产老项目简易计税可以抵扣吗
你好，不可以 的
211楼
2023-08-18 18:20:14
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羅：回复邹老师 我们是一般纳税人，那拿到专票怎么做账，要不要认证发票
2023-08-18 18:32:10
邹老师：回复羅你好，借；固定资产 贷；应付账款等 不能认证
2023-08-18 18:52:20
羅：回复邹老师 我意思说还要不要价税分离
2023-08-18 19:12:52
邹老师：回复羅不用
2023-08-18 19:29:21
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 馨雲 发表的提问：
土地承包费属于简易征收还是一般商品
您好，这个是属于一般商品的哈
212楼
2023-08-18 18:38:25
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 故意的小刺猬 发表的提问：
老师您好：我想咨询一下异地施工简易征收的帐务处理方法
您好，您具体是什么业务，一般简易征收的，确认收入是借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税
213楼
2023-08-18 18:44:59
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窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 363366017 发表的提问：
我单位申请了简易征收，票款这部分是简易征收，卖品还是13，现在我收到的房租发票可以进行抵扣吗
你好同学。商品这部分可以抵扣
214楼
2023-08-19 18:15:07
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363366017：回复窦老师 其他费用的发票我都可以用来抵扣吗
2023-08-19 18:30:08
窦老师：回复363366017主要是用于一般计税的，都可以抵扣。
2023-08-19 18:52:17
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 李学敏 发表的提问：
您好老师，增值税按简易征收，分录怎样写？
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 
215楼
2023-08-19 18:29:14
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李学敏：回复轶尘老师 老师，我看到有的会计，写应交税费_简易计税，但是有的准则里没有这个科目？
2023-08-19 18:58:19
轶尘老师：回复李学敏借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-简易计税 不好意思  写错了   
2023-08-19 19:25:48
李学敏：回复轶尘老师 老师，没关系
2023-08-19 19:52:41
轶尘老师：回复李学敏 如果帮到你 请打五星好评              
2023-08-19 20:14:59
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 马儿 发表的提问：
你好，房屋租赁企业用的是简易征收。同时又收物业费。如何会计处理
一般简易征收 计入应交税费---简易征收 小规模 计入应交税费---应交增值税
216楼
2023-08-19 18:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 康华 发表的提问：
简易征收开发票时如何做分录？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易计税 ）
217楼
2023-08-20 18:14:09
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小关 发表的提问：
实行简易征收的房地产老项目收到专用发票需要认证吗，需要走一下进项税额转出吗？
建议认证并做进项转出处理。
218楼
2023-08-20 18:24:48
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小关：回复方老师 具体的会计分录如何写？
2023-08-20 18:40:47
方老师：回复小关借某支出应交税费—增值税—进项税额贷银行存款 应交税费—增值税—进项转出
2023-08-20 18:58:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
处置固定资产按简易征收3%减按2%征收增值税，减免的1%怎么做分录？
老师：请教一个问题，处置固定资产按简易征收3%减按2%征收增值税，减免的1%怎么做分录？谢谢
219楼
2023-08-20 18:30:41
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王雁鸣老师：回复菲童牛宝您好，减免的1%不需要做分录，直接按2%征的增值税做分录就行了。
2023-08-20 19:03:50
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Emma 发表的提问：
我们电影院票房收入属于简易征收项目，我们已经成功申请了简易征收，票房收入这部分税率为3%，然后这部分的税额还能进行进项抵扣吗？
你好!简易计税申请后，进项税是不允许抵扣的。
220楼
2023-08-20 18:42:31
全部回复
Emma：回复陈静老师 老师 是单指申请了简易征收的票房收入不允许抵扣是吗？其他卖品收入的可以抵扣吗？增值税申报系统能不能自动识别简易征收项不抵扣，文化事业建设费是属于另外的税种不能抵扣的是吗
2023-08-20 19:13:05
陈静老师：回复Emma你好!都不允许抵扣的。
2023-08-20 19:36:56
Emma：回复陈静老师 老师 我想问一下 文化事业建设费里面对小型微利企业的要求，我们公司9月份开业，到现在已经做了40多万了，然后这个月有一笔2.5万的广告收入，我是不是要正常缴文化事业建设费，小型微利企业不是说年度应纳税所得额不超过五十万元可以免征吗？
2023-08-20 19:52:18
陈静老师：回复Emma你好！不超过50万元指的是减免一部分所得税的。是相当于企业所得税而言。
2023-08-20 20:16:17
Emma：回复陈静老师 老师 那意思就是 即使我上个月广告收入2.5万元，这2.5万元也要全额缴纳文化事业建设费是吗
2023-08-20 20:28:56
陈静老师：回复Emma你好，是的你的理解正确。
2023-08-20 20:45:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 加油 发表的提问：
营改增后单位采取简易征收缴纳5%增值税，也有按照17%交纳的增值税，计提和交纳时会计分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
221楼
2023-08-20 18:51:01
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加油：回复邹老师 老师那就是简易计税和可以抵扣的应交的税可以合在一起写一个分录是吗？不用分开
2023-08-20 19:07:42
邹老师：回复加油你好，需要分开的 明细科目是不同 的
2023-08-20 19:35:18
加油：回复邹老师 老师你能分别给说一下简易的和一般计税计提和交纳时的分录吗，因为刚做这行不是特别懂而且还是简易计税和一般计税都有
2023-08-20 19:55:41
邹老师：回复加油简易 借；借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-未交增值税 一般 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-20 20:14:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 康华 发表的提问：
简易征收开发票怎么做分录呢
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易计税）
222楼
2023-08-21 17:53:07
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康华：回复邹老师 如果不确认收入作为预收处理呢？
2023-08-21 18:21:19
邹老师：回复康华你好，那就不能开具发票 借；银行存款 贷；预收账款
2023-08-21 18:45:21
康华：回复邹老师 然后开发票确认收入怎么做？
2023-08-21 19:00:31
邹老师：回复康华借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易计税）
2023-08-21 19:25:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 红舒 发表的提问：
房地产企业简易计税账务处理，会计学堂有课程吗？求课程衔接
同学你好 直接搜房地产就行了
223楼
2023-08-21 18:03:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 无心的草莓 发表的提问：
老师，2021年因为我司选择了简易征收，收到的进项发票没有进行勾选认证，直接入成本了，现在税局要求我要全部勾选认证，本年度我应该如何申报和做会计分录？
你好现在借应交税费应交增值税进项 贷 应付账款 然后你再附表二进项转出借应付账款贷应交税费应交增值税进项转出
224楼
2023-08-21 18:13:34
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 爱笑的帆布鞋 发表的提问：
房产收到土地转让会计分录
你好同学这个是开发产品的出售的行为， 借：银行存款 贷：投资收益 开发产品
225楼
2023-08-21 18:41:59
全部回复
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