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简易征收增值税会计分录
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白老师（恒者行远）
职称：中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 痴情的含羞草 发表的提问：
建筑业简易征收增值税后，工程结算按什么税率计算
同学你好，简易计税项目都按照3%税率结算，进项税额不允许抵扣。
196楼
2023-08-17 18:47:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
一般纳税人简易征收怎么做分录
借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费--应交增值税
197楼
2023-08-18 17:44:13
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 昏睡的微笑 发表的提问：
房地产企业用预交的增值税的一部分递减了简易计税方式的增值税，如何做会计分录
借：银行存款 主营业务收入 贷应交税费-简易计税 借：应交税费-预缴税金 贷银行存款 借：应交税费-简易计税 贷应交税费-预缴税金
198楼
2023-08-18 18:07:49
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 骐钰 发表的提问：
老师好！ 公司为一般纳税人，有一个异地3%简易征收项目，异地预缴3%增值税，附加税等。 1、预缴税会计分录怎么做 2、计提分录怎么做 尽量详细点，谢谢！
预缴 借：应交税费～预缴增值税等 贷：银行存款 计提 借：税金及附加 贷：应交税费～各明细科目 借：应交税费～转出未交增值税 贷：应交税费～未交增值税
199楼
2023-08-18 18:19:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 〆Amber 发表的提问：
老师，公司是一般纳税人，销售旧的汽车，按简易征收，这个增值税怎么做分录，谢谢
您好 借：银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税
200楼
2023-08-18 18:44:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 静等花开 发表的提问：
我是一般纳税人，文化传媒公司，我在电子税务局上查到公司基本信息：文化服务和广告服务增值税的征收率为0.03，是不是这二样的增值税是按简易征收计税？其他的按一般适用税率计税？如果是，怎样计算税率？怎样会计分录？怎样申报？
您好，这个一个也有显示一般计税的吧
201楼
2023-08-19 17:28:20
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崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
简易征收进项税转出怎么做分录？
一般纳税人简易征收，进项税额不能抵扣，转出时，如是购进商品，做借：库存商品（或原材料）贷:应交税费——应交增值税（进项税转出）
202楼
2023-08-19 17:35:53
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 甜甜的乌龟 发表的提问：
会计税务问题 简易征收的概念是什么 ？
就是说企业可以适用3%的低税率或者差额征税的优惠。
203楼
2023-08-19 17:59:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
建筑企业，有简易计税，有一般计税，这个简易计税的增值税，结转会计分录，一般计税增值税结转的会计分录，还预交的增值税怎么结转，还有抵扣的，还有销项税怎么交转，我刚接的账，税对不上和报表上
简易计税的不结转 一般计税借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 预缴抵扣 借应交税费未交增值税 应交税费简易计税 贷应交税费预缴增值税
204楼
2023-08-19 18:22:56
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玲玲：回复郭老师 你好，老师，简易计税的借银行，贷收入贷简易计税，交借简易计税贷银行，不用结转吗，老师
2023-08-19 18:47:09
郭老师：回复玲玲你好 是的 不需要结转的
2023-08-19 19:02:17
玲玲：回复郭老师 简易计税预交的增值税呢，用结转吗
2023-08-19 19:24:54
郭老师：回复玲玲你好 不结转 不结转
2023-08-19 19:46:18
玲玲：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-08-19 20:11:21
郭老师：回复玲玲不用客气的 工作愉快
2023-08-19 20:31:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
按简易办法征收增值税属于营业收入吗
当然是企业的销售收入。。
205楼
2023-08-19 18:44:59
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婷玉老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 我心依旧 发表的提问：
老师，我在4月的时候把税率开错，一般纳税人开成了3%税率，5月申报的时候，我就按照简易征收缴纳了增值税，5月发现，开了红字发票，也开了13%的正确发票，现在已简易征收方式缴纳的这笔增值税，我该如何做账，填写会计分录
您好！ 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税（简易计税）（红字） 借：应收账款（重开正确金额） 贷：主营业务收入（重开正确金额） 应交税费-应交增值税（销项税额）（重开正确金额）
206楼
2023-08-20 18:16:23
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我心依旧：回复婷玉老师 老师，我刚刚没表达清楚，我想问的是交出去红冲多出来的这些税金，怎么处理 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税（简易计税）这部分税金，
2023-08-20 19:04:28
婷玉老师：回复我心依旧您好！这部分按照扣除红字发票后的金额填写到附表一里面，红冲的税金抵扣销项税额
2023-08-20 19:16:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 殷勤的水壶 发表的提问：
请问销售已使用过固定资产-简易计税，会计分录借：银行存款贷：应交增值税-未交-3%征收率，借：应交税费-减免税款，贷：固定资产处置损益，这样分录对吗？
你好，你是一般纳税人的吗？
207楼
2023-08-20 18:25:58
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殷勤的水壶：回复郭老师 是一般纳税人
2023-08-20 18:39:09
郭老师：回复殷勤的水壶借银行存款贷固定资产清理应交税费简易计税，这个简易计税是2%的就可以，然后固定资产清理，用银行存款减去这个简易计税2%的税率。
2023-08-20 19:07:13
殷勤的水壶：回复郭老师 是一般纳税人的
2023-08-20 19:36:08
郭老师：回复殷勤的水壶按上面的来做就可以的。
2023-08-20 19:46:43
殷勤的水壶：回复郭老师 需要入帐应交税费-应交增值税（减免税款）科目体现吗
2023-08-20 19:59:34
郭老师：回复殷勤的水壶他不用的，他已经在简易计税，是减去1%的啦。
2023-08-20 20:19:59
殷勤的水壶：回复郭老师 为什么不是3%减按2%呢，直接2%计算？我是因为同事说申报了减免税款需要入帐减免税款科目发出的问题
2023-08-20 20:40:04
郭老师：回复殷勤的水壶那你就贷应交税费应交增值税销项，借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税减免税款。
2023-08-20 20:52:21
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ LL 发表的提问：
简易征收就是按预收款的3%交增值税吗
你好，简易征收征收率现在分为3%和5%，按确认的收入3或5征税
208楼
2023-08-20 18:42:06
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 文慧 发表的提问：
建筑劳务分包小规模的，简易征收再分包做差额征税，增值税申报表怎么填？
同学你好 填写差额纳税扣除额
209楼
2023-08-20 18:51:01
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 差不多的丸紫Oooo 发表的提问：
一般纳税人公司，有一份收入是按简易征税的，那简易征税的增值税需要交附加税吗？
你好，只要有增值税缴纳，就要以缴纳的增值税为基数按照规定的比例缴纳附加税。
210楼
2023-08-21 17:47:52
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