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建筑行业营改增会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 行舒徐 发表的提问：
刚来建筑行业，会计主管留下这个让我做分录，退外管税怎么做分录？？？朱军是我方账户
你好，退外管税做之前缴纳税款的相反分录 借；银行存款，贷；应交税费——某某税款
151楼
2023-07-18 18:59:30
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行舒徐：回复邹老师 老师,800万年息4.5 是啥意思,怎么算利息???
2023-07-18 19:33:53
邹老师：回复行舒徐你好，通常就是年利率4.5%的意思，年利息=800万*4.5%=36万
2023-07-18 20:02:39
行舒徐：回复邹老师 单据标注是财务费用800万年息4.5 其中600万部分利息是我应付,其余200万利息是代宋启虎会,属于我方应收账款 这么做分录对不? 借:财务费用 贷:银行存款 借:应收账款-宋启虎 贷:银行存款
2023-07-18 20:25:59
邹老师：回复行舒徐你好，第二个分录借方是其他应收款，而不是应收账款
2023-07-18 20:46:57
行舒徐：回复邹老师 但是我没弄明白为什么银行汇款单据分别是21233.33 和30333.33 这两个数咋来的???
2023-07-18 21:06:29
邹老师：回复行舒徐你好，根据你提供的本金，利率数据，无法计算21233.33 和30333.33这两个数据是怎么来的
2023-07-18 21:32:05
行舒徐：回复邹老师 什么时候用应收账款,什么时候用其他应收款?
2023-07-18 21:52:23
邹老师：回复行舒徐你好，应收客户的款项通过应收账款核算 应收个人的借款，通过其他应收款核算
2023-07-18 22:06:43
行舒徐：回复邹老师 还想问下老师退供货商的外管税怎么做分录,我手里只看到一张转给供货商的汇款单
2023-07-18 22:30:02
邹老师：回复行舒徐你好，是什么情况会退供货商的外管税呢？
2023-07-18 22:43:06
行舒徐：回复邹老师 我们分包给张志刚(也是建筑公司),挂靠在总公司的,外管税也是他先预缴的,多了就给退回
2023-07-18 22:55:14
邹老师：回复行舒徐你好，多了就给退回，退回做之前缴纳相反分录就是了
2023-07-18 23:20:15
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 佩.赫本 发表的提问：
营改增之后建筑业还属于营业税吗？现在税率为多少
增值税 一般纳税人11%小规模3%
152楼
2023-07-18 19:19:01
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佩.赫本：回复李老师 那像这些个人承包的按小规模吗
2023-07-18 19:37:49
李老师：回复佩.赫本什么意思。？？？？？？
2023-07-18 20:04:42
佩.赫本：回复李老师 就是个人承包了公路，这是按3%叫增值税是不是？
2023-07-18 20:14:43
李老师：回复佩.赫本这个有综合税率的，看你那边税务。。。。。
2023-07-18 20:36:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大莹。 发表的提问：
老师您好，我想问下营改增后建筑行业去上税要带上什么资料呢，如果代开专票又需要什么资料呢？

你好，一般是外管证，合同，税务登记证

营改增后自开发票

153楼
2023-07-18 19:44:59
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大莹。：回复邹老师 我们公司还没开过专票的，要去税局申请开通吗？
2023-07-18 20:05:06
邹老师：回复大莹。

你好，建筑业小规模可以申请代开，一般纳税人自行开具

2023-07-18 20:31:41
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑业营改增的税率是多少？
5月1日全面营改增后，建筑业的税率有哪些变化？
154楼
2023-07-19 19:03:22
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙建筑业营改增的税率11%
2023-07-19 19:13:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 123 发表的提问：
营改增后建筑业的税率是多少
建筑业中收到的增票，哪些可以抵扣，哪些不可以抵扣。 实操了购入铁揪的进项税不能抵扣吗？
155楼
2023-07-19 19:14:48
全部回复
晓海老师：回复123你好，营改增后一般纳税人的话应该是11%，应该增后，除非是个人消费或者是职工福利应该都可以抵扣进项税。
2023-07-19 19:36:38
123：回复晓海老师 机械作业科目和周转材料分别核算些什么？哪些应计入工程施工——合同成本，哪些计入工程施工-----间接费用
2023-07-19 20:01:47
晓海老师：回复1231431 周转材料 一、本科目核算企业能够多次使用，并可基本保持原来的形态而逐渐转移其价值的各种周转材料的计划成本或实际成本。 二、本科目应当按照周转材料的种类分别“在库”、“在用”和“摊销”进行明细核算。 三、周转材料的主要账务处理 （一）企业购入、自制、委托外单位加工完成并已验收入库的周转材料等，比照“原材料”科目进行处理。 （二）企业应当根据具体情况对周转材料采用一次转销法、五五摊销法或分次摊销法。 1．一次转销法，领用时一次计入成本、费用。 2．五五摊销法，分别领用时和报废时，根据周转材料账面价值的50%摊入成本、费用。 3．分次摊销法，根据周转材料的预计使用次数摊入成本、费用。 （三）领用、摊销和退回周转材料时，采用一次转销法的，领用时应按其账面价值，借记“工程施工”等科目，贷记本科目。 采用其他摊销法的，领用时应按其账面价值，借记本科目（在用），贷记本科目（在库）；摊销时应按摊销额，借记“工程施工”、“销售费用”等科目，贷记本科目（摊销）；退库时应按其价值，借记本科目（在库），贷记本科目（在用）。 （四）周转材料报废时，采用一次转.....
2023-07-19 20:16:01
123：回复晓海老师 购买周转用材料，对方的税率是3%的，是不是不可以抵扣
2023-07-19 20:36:00
晓海老师：回复123专用发票才可以，普票不可以
2023-07-19 21:01:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑业营改增税率是多少
建筑业营改增是11%
156楼
2023-07-19 19:21:18
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
建筑业税负多少合适？ 营改增后
2% ---5%
157楼
2023-07-19 19:47:59
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 丰富的雪碧 发表的提问：
老师，建筑业营改增后工程总承包中，哪些项目可以抵减
你好，具体请咨询赵老师QQ:410084566 (加好友时候备注：柳老师推荐）
158楼
2023-07-20 18:17:07
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 润宇 发表的提问：
营改增之后建筑业挂靠怎么处理好呢
您好！挂靠方不做税务上面的收入支出 由被挂靠方做收入，结转成本并交税。
159楼
2023-07-20 18:26:08
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 小黑鲨 发表的提问：
老师建筑业挂靠单位为主，现在营改增了，是不是除了要票没有什么好的办法，还有，我们大部分是个人，他提供票了，给他转钱如何出账呢？
如果要降低税负 是需要发票的 包工包料形式入账 材料票可以抵扣
160楼
2023-07-20 18:54:32
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 林中玲 发表的提问：
老师建筑业和地产营改增相关讲座什么时候开课
王敏老师营改增攻略里有涉及~~~~~~
161楼
2023-07-20 19:13:09
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小生 发表的提问：
建筑安装企业营改增后那些可以进行抵扣？
你好，除了不是用于非税项目的专票都能抵扣，比如福利费和业务招待
162楼
2023-07-20 19:41:58
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的帆布鞋 发表的提问：
建筑行业挂靠经营的会计处理的会计分录？（包括挂靠方的处理与被挂靠方的处理的会计分录）
一、挂靠经营概述 　　挂靠就是没有资质的实际施工人借用有资质的建筑施工企业名义，或者是低资质的建筑企业借用高资质企业的名义签订建设工程合同，进行施工的违法行为。挂靠一般具有如下特点：挂靠人没有施工资质，或者不具备与建设项目要求相适应的资质等级;被挂靠的施工企业具有与建设项目的要求相适应的资质等级证书，但缺乏承揽工程项目的手段和能力;挂靠人向被挂靠的施工企业交纳一定数额的 “ 管理费 ” ，而被挂靠的企业也只是以企业的名义，代为办理招投标手续、签订施工合同。 　　挂靠经营使得被挂靠企业存在下面的风险：出借资质企业面临承担建设工程施工合同内的风险。，一旦挂靠单位出现合同违约，比如，工程质量问题，工期延误问题等，被挂靠企业要首先向发包方承担违约责任;出借资质企业面临承担实际施工人所拖欠人工费、材料款和机械设备租赁费的风险;一旦发包方得知工程不是承包人实际施工，而工程实际施工人没有资质，或者资质不符，可以请求法院按照实际施工人的资质取费，结算工程款;如果实际施工人没有资质，发包方可以请求仅支付工程价款的直接费;如果合同中约定了非法转包、违法分包的违约责任，发包方当然可以依约主张权利;如果挂靠纠纷诉至法院，挂靠协议中约定的挂靠费，依法应当罚没。建设行政主管部门还可以对出借资质的企业进行罚款，降低直至取消资质的行政处罚。 　　尽管目前的法律规定建筑施工企业挂靠经营是一种违法的行为，
163楼
2023-07-30 20:41:38
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 2217 发表的提问：
营改增后建筑业账务处理流程（收到预收款时分录，开完增值税票时分录 确认成本时分录。结算时分录)
看看这里 http://www.cardbaobao.com/cardnews/cardnews_24335.shtml
164楼
2023-07-30 21:01:56
全部回复
：回复2217老师我们是施工方，不是分包方，施工方分录怎么做
2023-07-30 21:17:55
李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ wuhaiying 发表的提问：
 营改增后，建筑业各类合同如何签订？还有老师能否给些建筑业营改增合理避税的建议或资料？
你的问题比较复杂，直接加老师QQ咨询：410084566
165楼
2023-07-30 21:23:56
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