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维护费全额抵扣会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执着的宝贝 发表的提问：
新办公司买的航天金税盘和交技术维护费是怎么全额抵扣
1、根据财税2012.15号纳税人首次买的税控设备取得专票是可以全额抵扣，维护费是可以每年全额抵减增值税，根据财会2016.22号账务处理如下金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 借：管理费用 -820
181楼
2023-08-08 18:58:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
请问，税控盘的信息技术维护费可以全额抵扣吗，续费的
你好，是可以全额抵扣的
182楼
2023-08-08 19:26:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
专票税控盘200，普票税控系统技术维护费280怎么全额抵扣，怎么做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
183楼
2023-08-09 17:29:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
12月支付的税控金税盘及技术维护费（第一次买），发票不认证可全额抵扣，请问申报是在1月初表中填抵减数据，那减免税款分录是在12月付钱时同时做还是必须1月申报12月数据后才做分录？
你好，在抵扣后才做
184楼
2023-08-09 17:52:00
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小企鹅：回复吴月柳 那就是必须次月做减免分录了？实务中老师也是当月支付只做支付时分录，次月申报上月增值税减免时才做减免分录？
2023-08-09 18:20:05
吴月柳：回复小企鹅就是在十二月份抵就在十二月做 ，抵哪个月的税就做哪个月
2023-08-09 18:39:53
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 小U 发表的提问：
航天信息维护费从买到抵扣的小规模会计分录怎么写？
支付费用时 借：管理费用 贷：银行存款 按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
185楼
2023-08-09 18:15:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 唯简 发表的提问：
筹建期企业的税控盘分录怎么写，系统技术维护费也可以全额抵扣么
您好，可以的，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，或者管理费用-开办费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数，或者管理费用-开办费，负数。
186楼
2023-08-09 18:34:36
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 贪玩的宝贝 发表的提问：
我初次购买税控系统维护费和金税盘480元可以全额抵扣吗？怎样做分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目 今后实际抵扣的时候，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
187楼
2023-08-09 19:02:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 阔达的耳机 发表的提问：
老师 金税盘设备费和维护费全额抵扣的分录怎么做？之前入的管理费 现在确认抵减了
借应缴税费应缴增值税 贷营业外收入
188楼
2023-08-10 18:05:52
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
首次购买税控盘和技术维护费全额抵抗的分录
借管理费用 贷银行存款 全额扣除时 借应交税费-应交增值税 贷管理费用（或做管理费用借方负数）。
189楼
2023-08-10 18:19:38
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 伶俐的铃铛 发表的提问：
航天信息的技术维护费是不是每年都可以全额扣除？是在纳税申报的时候全额扣除还是以进项税额全额抵扣？会计分录：管理费用 -其他 贷：现金，二级科目要不要写上其他？
1、每年都可以抵减增值税 2、在申报的时候通过填写减免税明细表做全额抵减增值税 3、分录为 借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】 贷：管理费用
190楼
2023-08-10 18:31:05
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 长风包子 发表的提问：
税控机维护费全额抵扣直接冲减费用？还是做营业外收入？具体分录是怎样的？
1、一般纳税人支付技术维护费时： 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时： 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模支付技术维护费时： 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
191楼
2023-08-10 18:51:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
老师全额抵减金税盘及技术维护费分录怎么学？
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
192楼
2023-08-10 19:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 如果疯 发表的提问：
税控设备维护费全额抵扣，但不小心认证掉了还可以全额抵扣吗？
你好 认证了的话 是不可以全额抵扣的 问下你税局是否可以进项税转出 然后享受全额抵扣
193楼
2023-08-16 18:18:32
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
请问当月支付的防伪税控技术维护费是普通发票可以全额抵吗？会计分录怎么做？
你好!借:管理费用 贷:银行存款 借应交税费应交增值税减免费 贷:管理费用
194楼
2023-08-16 18:28:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宋景然的飞碟没油了 发表的提问：
税控维护费 普票全额抵扣 如何做账
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
195楼
2023-08-16 18:50:59
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