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维护费全额抵扣会计分录
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 千落 发表的提问：
年终企业的年会招待应该走在那个科目？会计分录怎么走？
您好， 借：管理费用 820 贷：银行存款等 820 借：应交税费－应交增值税（减免税款） 820 贷：管理费用 820
136楼
2023-07-16 21:08:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左岸 发表的提问：
航天开票系统维护费全额抵税分录如何做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
137楼
2023-07-16 21:33:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 愉快的小兔子 发表的提问：
你好，请问17年的税控技术维护费还可以全额抵扣吗？
你好 你之前没有申报留抵或者抵扣吗
138楼
2023-07-16 21:44:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 啦啦啦啦 发表的提问：
请问老师，税控盘维护费280元怎样做分录全额抵扣呢？申报附表4的时候应该怎么填写呢？
借：管理费用 280 贷：库存现金 280 全额抵减增值税时 借：应交税费--应交增值税（减免税款） 280 贷： 管理费用 280
139楼
2023-07-16 21:53:59
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紫藤老师：回复啦啦啦啦申报附表4的时候填在第一栏 第二列 和第四列 ，还要填减免税申报明细表 还有主表的23栏
2023-07-16 22:08:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Mandy 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费的发票是全额抵扣的，这个怎么用分录
同学你好 抵税时 一般纳税人 借，应交税费一应增一减免税款 贷，管理费用 小规模 借，应交税费一应交增值税 贷，管理费用；
140楼
2023-07-17 19:18:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，税控系统技术维护费怎么做会计分录？做抵扣时又是什么会计分录？
服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 小规模是没有减免税款这个三级科目
141楼
2023-07-17 19:28:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：公司购买的开票系统，其中金税盘和维护费可以全额抵扣，信息管家不能全额抵扣，购买时和抵扣时分录要怎么做分录呢？即：分别怎么做呢？
购买时 借：管理费用 贷：库存现金或银行存款 减免时 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
142楼
2023-07-17 19:47:58
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熊猫公主：回复邹老师 有的老师说全额抵扣的减免时：借：应交税费——应缴增值税（减免税额）贷：营业外收入，是外帐
2023-07-17 20:15:43
邹老师：回复熊猫公主有针对防伪税控系统专用设备和维护费相关税务、会计处理规定。我坚持我的做法。 财政部 关于印发《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知 财会[2012]13号，这个文件有相关规定
2023-07-17 20:37:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 卓小月? 发表的提问：
税控盘维护费480元，开的专票，税额是43.44，但是480又可以全额抵扣，怎么做分录？
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目480，贷记“银行存款”等科目。480 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目480，贷记“管理费用”等科目480。
143楼
2023-07-18 19:00:29
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卓小月?：回复邹老师 但是进项税额我在税控盘上勾选了，这样做，不跟税控盘上对不上了吗
2023-07-18 19:15:19
邹老师：回复卓小月?你好，你勾选了就只能按票面税额抵扣 这个不需要勾选，不勾选的情况下是全额抵扣的
2023-07-18 19:42:26
卓小月?：回复邹老师 我可以取消勾选，如果系统上不勾选会不会有影响成为滞留票
2023-07-18 20:05:50
邹老师：回复卓小月?你好，这个发票不需要勾选才可以全额抵扣，这个发票不勾选不会导致形成滞留票的
2023-07-18 20:26:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付和抵扣增值税税控维护费应该怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
144楼
2023-07-18 19:08:45
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申屠虹旭：回复张艳老师 应交增值税的下面什么科目？
2023-07-18 19:25:32
张艳老师：回复申屠虹旭应交税费——应交增值税（抵减税款）
2023-07-18 19:44:49
申屠虹旭：回复张艳老师 这个税额可以抵扣简易征收的房租的增值税吗？
2023-07-18 20:00:48
张艳老师：回复申屠虹旭根据增值税暂行条例的规定,按简易办法计算增值税额,不得抵扣进项税额。
2023-07-18 20:19:24
申屠虹旭：回复张艳老师 但是我这个金税维护费是可以在增值税的23栏中应纳税额减征额中填写吧？
2023-07-18 20:41:45
张艳老师：回复申屠虹旭你好，是的。
2023-07-18 21:04:34
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
金税盘的维护费可以全额抵扣吗？
你好，可以全额抵扣的。
145楼
2023-07-18 19:25:24
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天天向上：回复吴月柳 会计分录怎么做
2023-07-18 19:45:45
吴月柳：回复天天向上购入，借：管理费用-办公费 贷：现金，全额抵扣，借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入或管理费用
2023-07-18 19:58:51
徐老师
职称：会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 夏天的微笑 发表的提问：
老师，购买金税盘这个及技术维护费是可以全额抵扣的吧
是的，之后每年的技术维护费也是可以全额抵扣。
146楼
2023-07-18 19:44:59
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
金税盘490可以全额抵扣吗？是跟技术维护费330填在一起吗
金税盘可以全额抵扣，技术维护费不能
147楼
2023-07-19 19:08:02
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弄花香满衣：回复淑女老师 不是吧，税控的技术维护费以前一直都是能抵扣的啊
2023-07-19 19:31:23
淑女老师：回复弄花香满衣防伪税控技术服务费可以的
2023-07-19 19:41:36
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 于孟琦 发表的提问：
税控盘抵扣是不是820全额抵扣，购买设备和一年的技术维护费税控盘抵扣有时间限制吗
一般备案了没有时间限制
148楼
2023-07-19 19:24:06
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于孟琦：回复李老师 刚问税务局说不用备案，直接在申报表上填写就可以，我这个第一季度时填申报表全额抵扣，会计分录怎么做
2023-07-19 19:46:43
李老师：回复于孟琦借应缴税费应缴增值税 贷营业外收入
2023-07-19 20:07:56
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，新公司，航天的金税盘还有技术维护费是可以全额抵扣的哈，不用认证了吧
你好，是的，不需要认证，认证后就只能抵扣税额了。
149楼
2023-07-19 19:47:59
全部回复
阳光：回复小宋老师 好的，谢谢老师
2023-07-19 20:03:50
阳光：回复小宋老师 好的，谢谢老师
2023-07-19 20:15:22
小宋老师：回复阳光不客气，如果满意我的回答，请给个五星，谢谢
2023-07-19 20:35:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张宁 发表的提问：
金税盘200元，增值专票；维护费280元，普票，怎么做分录？怎么做全额抵扣？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
150楼
2023-07-20 19:24:46
全部回复
张宁：回复玲老师 所以老师，这样做了之后在资产负债表中就不回有留抵的税额了是吧
2023-07-20 19:41:56
玲老师：回复张宁这样就是填写报表抵了 没有抵的会留 抵
2023-07-20 19:55:03
张宁：回复玲老师 玲老师，企业购买的金蝶转件，收到的是增值普票，可以全额做管理费用吗？
2023-07-20 20:08:01
玲老师：回复张宁普票就是全额计管理费用，贷银行存款。
2023-07-20 20:37:53
张宁：回复玲老师 可以不用做分摊吧？我朋友做了无形资产，然后每个月分摊，这样也可以的吧？
2023-07-20 20:48:59
玲老师：回复张宁不用了，现在都是直接记费用，看我上面发你那个分录吗，你就按照那个做。
2023-07-20 21:08:18
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