2.应付账款的账务处理：某企业2×20年11月份购入甲材料2000千克，当月已个部收到并验收入库。但到11月30日，仍未收到发票等账单。企业财务人员按每千克30元将甲材料暂估入账。2×20年12月初，该会计人员未对此笔暂估材料款进行冲销。2×20年12月9日，发票等账单到达并据以付款、增值税专用发票上列示；单价30元，货款总计60000元，增值税7800元。会计人员编制会计分录如下； 借：原材料—--材料 应交税费——应交增值税(进项税额)7800 货：银行存款 67800 2×20年12月31日，进行存货清查，发现甲材料盘亏2000千克，账面平均单价为29.50元。企业会计人员根据材料盘点报告单的列示编制会计分录如下： 借：待处理财产损溢 66670 贷：原材料 甲材料59000 应交税费——应交增值税(进项税额)7670 2×21年1月10日，经领导批准，将盘亏材料了以转销，全部计入管理费用，编制会计分录如下： 借：管理费用66670 货：待处理财产损溢 66670 哪里不妥

汽车修理国资企业进了一批材料，本月先付款然后本月收货，发票隔了两月才到，先做的借预付账款 贷银行存款，准备等发票到了再冲借原材料 贷预付账款，可是又考虑到中途汽车维修会使用到原材料。这种情况正确该分几步，每一步又该怎么处理呢

您好，所有的原材料采购都要经过应付账款科目吗？财务经理安排一个会计做入库（借原材料，贷应付账款），另一个会计做冲销（借应付账款，贷银行存款），这么安排是不是不合理?

老师，付的货款和进来的材料每个月都不等，我可以付款后面不附入库单吗？单独做一张入库单可以吗？

老师好，我公司采购砂石原料，但无法取得发票，需要怎么处理？公司的老会计说没问题，用入库单入账，借：原材料，贷：应付账款，付款时，借：应付账款，贷：银行存款。这样子处理可行吗？以后会产生什么问题？谢谢！

之前公司购材料时，付出的材料款全是没有发票的，因为我说了，没有发票支出的材料款不能在税前扣除，老板让这样处理无票支出的材料款就是让材料供货方把款退回公司账户（支出的材料款原路返回）后，老板再以个人账支付材料款给材料供方，这样做有风险吗？

[例3]华明公司向客户销售一-批商品，增值税专用发票注明的价款为800000元，增值税税额为104000元，其付款条件为“2/10, 1/20, n/30 (1)若购货方在10日内支付货款，作出该业务的会计处理; (2)若购货方在20日内支付货款，作出该业务的会计处理; (3)若购货方在30日内支付货款，作出该业务的会计处理。

账上有一笔是借原材料180 贷应付账款暂估款180 材料在淘宝上购买的，所以没有发票没冲暂估款， 货款已付没有走公户，请问老师这种情况该怎么处理

老师，假如我公司购买了一批材料1万元，增值税1700元。款付了，然后材料在运输到我公司仓库的过程中遇到了自然灾害，全部损耗了。请问这个会计分录怎么处理？已经付款了：借：预付账款 贷：银行存款。也收到了对方寄过来的发票：借：原材料 应交税费 贷：预付账款。接下来损耗掉了，会计分录怎么处理？？