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付材料款抵货款会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
老师，货款预付和尾款已经付了，材料还没有收到，账务处理预付款借预付账款贷银行存款，支付尾款借预付账款贷银行存款，收到货和发票时借库存商品贷预付账款对吗，
你好，对的。
196楼
2023-08-10 19:02:59
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晚秋、冬至：回复郭老师 跨月的，这个月底现暂估入库，原始凭证是入库单，等收到发票冲减暂估入库在做入库借库存商品 应交税费贷预付账款原始凭证是入库单和发票对吗老师
2023-08-10 19:26:41
郭老师：回复晚秋、冬至你好，对的。
2023-08-10 19:50:22
晚秋、冬至：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 20:08:38
郭老师：回复晚秋、冬至不用客气的。
2023-08-10 20:24:00
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
进原材料没有付款，货已到仓库，怎么做会计分录
借：原材料 贷：应付账款-暂估
197楼
2023-08-16 17:47:51
全部回复
欣慰的向日葵：回复文文老师 那付款付了一半，怎么做会计分录
2023-08-16 18:05:59
文文老师：回复欣慰的向日葵发票是否有收到了？
2023-08-16 18:29:25
欣慰的向日葵：回复文文老师 没有，而且进的一批原材料，领导没说多少钱？这笔账一直没做，只是现在付了一小部分，领导说是预付，怎么做账。而且付的账，对方打了一张条子，上面写今借到原材料货款。怎么做账
2023-08-16 18:45:07
文文老师：回复欣慰的向日葵新供应商还是经常合作的供应商？
2023-08-16 19:05:16
欣慰的向日葵：回复文文老师 新的
2023-08-16 19:31:27
文文老师：回复欣慰的向日葵借：应付账款-供应商名称 贷：银行存款 来票后，再 借：应付账款-暂估 贷：应付账款-供应商名称
2023-08-16 19:43:46
欣慰的向日葵：回复文文老师 那金额怎么填？不知道不填了，先做分录？
2023-08-16 20:13:25
文文老师：回复欣慰的向日葵如果不知道金额没法做，需要问下领导多少钱
2023-08-16 20:27:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 时尚的芹菜 发表的提问：
1某公司是一家具有进出口经权的生产型企业(增税一般纳税人),2019年9月份国内销售货物实现不含税销售额200万元,款项已收到.当月服关出ロ货物一批,FOB价30万美元,款项尚未收回,当月购进货物350万元,进项税额为45.5万元,款项用银行存款支付,8月份末抵扣完的进项税额为8万元,该公司本月无免税购进原材料的情况,增值税征税率13%,退税率10%,出口的售适用汇率1$=6￥.依上述资料，采用“免抵退”税方法计出口退免税,要求 1计算 (1)计算当月不得免征和扣税额 (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额 (3)计算当月免抵退税额 (4)计算当月应退税额 (5)计算当月免抵税额 2会计处理 (1)购进货物的会计处理 (2)国内销售货物的会计处理: (3)出口销售的会计处理 (4)不得免征和抵扣税额的会计处理 (5)出口退税的会计处理 6)结转下期继续抵扣税额
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
198楼
2023-08-16 18:13:20
全部回复
陈诗晗老师：回复时尚的芹菜1，30万*6*（13%-10%）=5.4万 2，应纳税额为200*13%-（45.5%2B8）/（200%2B180）*200 3，180*10%=18 4，（45.5%2B8）/（200%2B180）*180=25.34-5.4=19.94 5，免抵税额1.94 借 库存商品 350 应交税费 增值税 45.5 贷 银行存款 395.5 借 银行存款 226 贷 主营业务收入 200 应交税费 增值税 26 借 应收账款 180 贷 主营业务收入 180 借 主营业务成本 5.4 贷 应交税费 免抵 5.4 借 其他应收款 18 贷 其他收益 18 借 应交税费 留抵税额 1.94 贷 应交税费 增值税 1.94
2023-08-16 18:37:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ︶淡淡婲稥╮ 发表的提问：
支付了货款，材料也验收入库了，只是没有收到对方开具的发票，做处理的时候，也做，预付账款吗？
你好，先做预付，然后做暂估入库
199楼
2023-08-16 18:39:03
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︶淡淡婲稥╮：回复邹老师 老师，暂估入库？您能做个分录我看看吗？
2023-08-16 19:08:15
邹老师：回复︶淡淡婲稥╮暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
2023-08-16 19:30:10
︶淡淡婲稥╮：回复邹老师 @邹老师:做了暂估之后，如果一直没有收到发票，或者说对方不开发票了。还得作何处理？
2023-08-16 19:49:36
邹老师：回复︶淡淡婲稥╮你好，冲销暂估入库的分录
2023-08-16 20:02:12
︶淡淡婲稥╮：回复邹老师 @邹老师: 借：应付账款-暂估 贷：预付账款 是这样吗？
2023-08-16 20:26:43
邹老师：回复︶淡淡婲稥╮借：应付账款-暂估 贷：库存商品或原材料
2023-08-16 20:54:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，我公司购进原材料100KG,与送货单价格相符。但发票上面却是120KG,是专票，请问这个是怎么会计处理的？谢谢老师。
退回要求对方重新开这个， 按实际开的一致，
200楼
2023-08-16 18:50:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 赵亦 发表的提问：
7月份购入材料，8月付款，9月才开发票，账务处理怎么做？会计分录怎么做？
您好 7月收到材料 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 8月份付款 借：应付账款 贷：银行存款 9月收到发票 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 （如有） 贷：应付账款
201楼
2023-08-17 18:00:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 伸手摘星 发表的提问：
建筑企业购买材料，货款已付，材料已入库，发票未到，会计分录如何写啊？
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
202楼
2023-08-17 18:26:25
全部回复
伸手摘星：回复邹老师 下月初发票还没有到，需要把暂估的红字冲销，然后又继续暂估吗？
2023-08-17 18:50:44
邹老师：回复伸手摘星你好，是的，是这样处理的
2023-08-17 19:20:10
伸手摘星：回复邹老师 谢谢老师！
2023-08-17 19:34:48
邹老师：回复伸手摘星不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-17 19:57:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大方的小刺猬 发表的提问：
企业收到一批材料20000元，增值税3400元，货款已经预先支付，材料已验收入库。要计入付款凭证的会计分录怎么写？
你好，借；原材料20000，应交税费—应交增值税（进项税额）3400， 贷；预付账款 23400
203楼
2023-08-17 18:45:11
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 对方正在输入 发表的提问：
还本销售，在一定期限内退还全部或部分销货款给对方，货物却不用退还，双方应该怎么进行会计处理
销售方，是在销售的时候就要按确认收入结转成本处理，后面的返本是作为销售费用处理的。 以于购进方一样的，开始按购进处理，收到返本按其他业务收入处理的
204楼
2023-08-17 18:50:59
全部回复
对方正在输入：回复陈诗晗老师 其他业务收入不是还要给对方开票？
2023-08-17 19:44:12
陈诗晗老师：回复对方正在输入是的，一般是在后面收到时再开具票的。
2023-08-17 19:55:11
对方正在输入：回复陈诗晗老师 可以发一下双方的会计分录吗
2023-08-17 20:24:51
陈诗晗老师：回复对方正在输入借 银行存款 贷 主营业务收入 其他应付款 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 库存商品 其他 应收款 贷 银行存款
2023-08-17 20:44:35
对方正在输入：回复陈诗晗老师 其他应付款？
2023-08-17 20:57:55
陈诗晗老师：回复对方正在输入是的，你收到这款项，后面要还本，在收到时差额部分计其他应付款，后面分期归还处理的
2023-08-17 21:14:18
对方正在输入：回复陈诗晗老师 这一套下来的会计分录可以请您发一下吗
2023-08-17 21:30:05
陈诗晗老师：回复对方正在输入借 银行存款 贷 主营业务收入 其他应付款 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 其他应付款 贷 银行存款 借 库存商品 其他 应收款 贷 银行存款 借 银行存款 贷其他应收款
2023-08-17 21:48:44
对方正在输入：回复陈诗晗老师 麻烦您了
2023-08-17 22:13:15
陈诗晗老师：回复对方正在输入不客气，祝你工作愉快。
2023-08-17 22:27:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lilier 发表的提问：
老师，一般纳税人购买材料，但是未收到发票，款也未付，做内帐的会计分录这样做可以吗借:原材料贷:应付账款，发票开的时候如何处理
你好，可以的 把发票粘贴在这比凭证后面就是了 不需要另外做分录
205楼
2023-08-18 18:07:15
全部回复
lilier：回复邹老师 如果发票来了是不是应该做到下个月的外帐里面，现在内帐这样处理就可以了吗？
2023-08-18 18:23:20
邹老师：回复lilier你好，是的，可以的
2023-08-18 18:41:28
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户pgv52h 发表的提问：
3.同时购进2和丙两种材料,乙材料300吨,货款总额 33900元<含增值税> ,丙材料200吨,货款总额22600元<含增值税>,乙、丙两种材料的运费共1090元<按重量付费且准予抵扣的增值税进项税额为90元>、保险费1590元<按货物价格支付保险费且准予抵扣的增值税进项税额为90元>。材料款及运杂费以银行存款支付。会计分录为:[填空1]
你好，学员，题目显示乱码的
206楼
2023-08-18 18:20:21
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 锲而不舍 发表的提问：
购买材料预付账款的账务处理
你好 借预付账款 贷银行存款
207楼
2023-08-18 18:29:32
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
老师好， 我公司采购一批安装材料，当时是按合同对公支付，专票已收到，由于材料是按斤付款，到货后实际重量和理论重量有偏差，厂家会给我公司退差额款，那我如何做账，对方退款需要怎么处理发票，我收到的发票怎么处理
你好，最好让对方提供红字发票，你们冲减购买原材料的成本原值。
208楼
2023-08-18 18:47:59
全部回复
清晴雨寒：回复QQ老师 差额款，我用对方的红字发票就可以入账，还有其它么
2023-08-18 19:05:06
QQ老师：回复清晴雨寒你好！有红字发票和退货单就可以了。
2023-08-18 19:30:11
清晴雨寒：回复QQ老师 不是退货，是重量有偏差，理论重量和实际重量有差额老师
2023-08-18 19:41:55
QQ老师：回复清晴雨寒你好，就相当于跟你们少发货了。那也给你发了100公斤的货，你实际只收到了98公斤，退回了2公斤
2023-08-18 20:11:50
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
发票金额22484.76付款的时候少付了0.12这个则么处理。做账的会计分录是借：原材料22484.76贷应付账款22484.76付款分录是借：应付账款22484.64贷：银行存款22484.64
你好，一般情况下应该将0.12补打给对方，如果对方不要的话两者又无合作了可以进营业外收入
209楼
2023-08-19 18:11:00
全部回复
微信用户：回复夏天老师 嗯知道了
2023-08-19 18:36:55
夏天老师：回复微信用户好的，希望有帮到你
2023-08-19 18:53:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 典雅的篮球 发表的提问：
购进材料一批，计价1300元(含增值税，税率13%)，材料验收入库，货款以银行存款支付的会计分录怎么写
你好， 借 原材料 贷 银行存款
210楼
2023-08-19 18:24:18
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