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付材料款抵货款会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 虚拟的白羊 发表的提问：
像大理公司购入a材料一批普通发票上标明价款合计为10万元，其中货款。85470。税款14530元。材料计划成本9.5万元，价款尚未支付，材料已验收入库。
你好，是需要做这个业务的分录？
226楼
2023-08-23 18:38:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Lly海冰雁 发表的提问：
借材料商的POS机代收货款25万，其中20万材料商收到款已汇入我公司，另外5万用来买材料抵扣，这笔要怎么记账
您好！用来抵扣的5万元，您可以计入预付账款。
227楼
2023-09-05 17:11:52
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李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 感性的酸奶 发表的提问：
为购买材料以银行存款预付远航厂货款这个会计分录怎么写吖
预付款项时： 借：预付账款 贷：银行存款
228楼
2023-09-05 17:31:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 田陈 发表的提问：
项目上有个材料供应商供应的材料出了问题导致二次返修，项目在付给他的材料款中扣除一部分货款来支付二次返修的费用，这个怎么做账务处理啊？
您好 您扣的款项冲减购进材料成本 发生的维修费计入材料成本
229楼
2023-09-05 17:51:16
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田陈：回复bamboo老师 老师，能把具体的借、贷说一下吗？
2023-09-05 18:09:02
bamboo老师：回复田陈您购进材料的时候分录怎么写的
2023-09-05 18:26:06
田陈：回复bamboo老师 借，原材料 贷，应付账款
2023-09-05 18:52:34
bamboo老师：回复田陈扣维修费 借：原材料 借方红字 贷：应付账款 贷方红字 收到维修费发票 借：管理费用——维修费 贷：银行存款等
2023-09-05 19:16:31
田陈：回复bamboo老师 老师，收到维修发票是计入管理费用吗？项目上的支出不是应该计入成本吗？
2023-09-05 19:44:17
bamboo老师：回复田陈您是工程施工单位的话 可以计入项目成本
2023-09-05 20:09:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 聪慧的小松鼠 发表的提问：
(3)同时购进乙和丙两种材料，乙材料300吨，货款总额33900元（含增值 税)，丙材料200吨，货款总额22600元（含增值税），乙、丙两种材料的运费共 1090元（按重量付费且准予抵扣的增值税进项税额为90元）、保险费1590元 (按货物价格支付保险费且准予抵扣的增值税进项税额为90元)。材料款及运杂 费以银行存款支付。(3)同时购进乙和丙两种材料，乙材料300吨，货款总额33900元（含增值 税)，丙材料200吨，货款总额22600元（含增值税），乙、丙两种材料的运费共 1090元（按重量付费且准予抵扣的增值税进项税额为90元）、保险费1590元 (按货物价格支付保险费且准予抵扣的增值税进项税额为90元)。材料款及运杂 费以银行存款支付。
你好请把题目完整发一下
230楼
2023-09-05 18:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户yssxey 发表的提问：
购进材料一批，计价1300元（含增值税，税率13%），材料验收人库，货款以银行存款支付 的会计分录怎么写
借原材料1300/1.13 应交税费、应交增值税进项 贷银行存款。
231楼
2023-09-06 17:41:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王利青 发表的提问：
去年进了一批货，材料已入库，发票已收，款已付，现在要退回一批，钱暂时不退，以后拿货抵账，这个分录怎么做，账务怎么处理
你好！你借应收账款 贷原材料 然后再收到货的时候冲减就可以了。
232楼
2023-09-06 17:59:02
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王利青：回复宋生老师 上个月退回的材料账务处理时科目错了，现在怎么调整
2023-09-06 18:20:17
宋生老师：回复王利青你好！你红字冲减错误的，然后做正确的
2023-09-06 18:39:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈晞 发表的提问：
老师 我想问一下购买原材料没有取得发票 只取得收据的情况下怎样做会计处理？还有如果购买原材料先由员工垫付了货款 然后报销的话会计分录应该怎么做呢？
借原材料 贷应付账款，还有如果购买原材料先由员工垫付了货款 然后报销的话会计分录应该怎么做呢？ 借原材料 贷其他应付款 ，借其他应付款 贷银行
233楼
2023-09-06 18:12:00
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陈晞：回复maize老师 老师 只取得购买原材料的收据也可以入账吗？
2023-09-06 18:38:54
陈晞：回复maize老师 没有取得发票
2023-09-06 19:02:02
陈晞：回复maize老师 如果是单位聚餐购买食材没有确定发票的情况下 可以计入职工福利费吗？借 管理费用—职工福利 贷 库存现金？
2023-09-06 19:22:29
maize老师：回复陈晞可以，就是汇算清缴需要纳税调增，如果是单位聚餐购买食材没有确定发票的情况下 可以计入职工福利费吗？借 管理费用—职工福利 贷 库存现金？ 根据采购单做福利费，
2023-09-06 19:49:23
陈晞：回复maize老师 老师 就是说采购食材没有取得发票的情况下也可以计入管理费用—职工福利费吗？那这个可以用来抵减企业所得税吗？
2023-09-06 20:18:35
maize老师：回复陈晞计入管理费用—职工福利费 可以，但是汇算清缴需要你纳税调整
2023-09-06 20:40:07
陈晞：回复maize老师 老师 我想问下平时我们购买的一些水泥墩 用来防台风固定的 是计入什么费用呢？还有防静电接地链 化工桶 木锤 钻头等辅助生产的东西呢？是计入什么费用？
2023-09-06 20:51:00
maize老师：回复陈晞亲，不同问题麻烦分开提问，谢谢合作
2023-09-06 21:13:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购入材料入库,货款于上月支付的会计分录怎么做
购入材料入库,货款于上月支付的会计分录怎么做
234楼
2023-09-07 16:53:11
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邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款
2023-09-07 17:21:42
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
2011年的账务 支付货款 借 : 预付账款20000元（含税价）， 贷：银行存款20000元 原材料入库 借：原材料17094.02元（不含税），贷：应付暂估17094.02元 供应商发票一直未开过来，怎么处理？？？
你好！ 预付账款与应付暂估对冲，差异列入营业外支出，汇算清缴时调整；原材料金额17094.02在汇算清缴时作调增。
235楼
2023-09-07 17:10:07
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预付客户天一公司货款40000准备购买乙材料,做会计分录?
借预付账款40000 贷银行存款40000
236楼
2023-09-07 17:38:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ YJ 发表的提问：
预付货款时作借预付账款-A公司3万 贷银行存款3万，等发票到时借原材料 进项税 贷预付账款 3万 这样处理正确吗？
你好 是的 是这样来做账的
237楼
2023-09-07 17:56:18
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YJ：回复meizi老师 如果预付的时候只付了2000，那发票有3万 我作分录可以借原材料 进项税（3万）贷预付账款-A公司2000 银行存款28000吗？
2023-09-07 18:08:23
meizi老师：回复YJ你好 你材料收到了吗？
2023-09-07 18:21:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ YJ 发表的提问：
预付货款时作借预付账款-A公司3万 贷银行存款3万，等发票到时借原材料 进项税 贷预付账款 3万 这样处理正确吗？
你好，是的，是这样处理的
238楼
2023-09-07 18:14:58
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YJ：回复邹老师 如果预付的时候只付了2000，那等发票到的时候，发票有3万 ，我作分录可以借原材料 进项税（3万）贷预付账款-A公司2000 银行存款28000吗？
2023-09-07 18:33:07
邹老师：回复YJ你好，取得发票的时候，补付了28000的款项了吗？
2023-09-07 19:01:35
YJ：回复邹老师 当月1号从银行补付了，然后月中到了发票
2023-09-07 19:21:58
邹老师：回复YJ你好，当月1号从银行补付了 借：预付账款， 贷：银行存款 取得发票的时候 借：原材料 应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：预付账款
2023-09-07 19:46:58
YJ：回复邹老师 那老师，还有一个问题请教一下，从公账转了1500元检测费给对方A公司，当月未提供发票，我作分录时是借应收A公司还是其他应收A公司？贷银行存款 然后下月发票到了 要怎么做 借记管理费用-检测费 贷应收？
2023-09-07 20:09:36
邹老师：回复YJ你好，付款的时候，借方应当是预付账款，而不是其他应收款的
2023-09-07 20:38:13
YJ：回复邹老师 然后下月发票到了，借记管理费用-检测费1500 贷预付账款A公司吗？
2023-09-07 20:50:45
邹老师：回复YJ你好，是的，是这样的
2023-09-07 21:06:39
YJ：回复邹老师 那我上月做成应收了。这个月要做一笔更正分录吗，借预付账款A公司 贷 应收账款A公司。
2023-09-07 21:33:11
邹老师：回复YJ你好，是的，需要做这个更正分录的
2023-09-07 21:44:02
YJ：回复邹老师 那如果预付材料款被回来了 是做借银行存款1500 贷预付账款A公司1500吗
2023-09-07 22:05:13
邹老师：回复YJ你好，预付款退回了是这样做分录
2023-09-07 22:30:15
你是我的宝贝
职称：中级会计师,税务师,注册会计师过三门，税法、经济法、会计,高级薪税师,理财规划师中级
5.00
解题: 0w
引用 @ 淡淡的铅笔 发表的提问：
案例：我公司一般纳税企业支付A公司6%的产品销售代理费100万（含税），其中10万（含税）用于抵扣向该公司购买原材料的货款，该公司原材料的税率13%，请问老师：我公司如何计算？账务处理又如何处理？谢谢
您好，现在回复您，稍等
239楼
2023-09-11 17:01:33
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你是我的宝贝：回复淡淡的铅笔您好，老师这样理解您的描述，您公司给A公司支付100万，其中90万是产品代理费税率6%，10万是购买的原材料税率13%. 那么，A公司有没有给您公司开增值税专用发票呢？ 您公司可以要求A公司开不同税种的专票， 其中90万的6%的销售代理费专票 还有一种货物的13%的专票。 账务处理： 借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 代理费 借：销售费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2023-09-11 17:29:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 自由的小蘑菇 发表的提问：
采购材料，款已付，材料和票未到需要做账务处理吗？
借预付账款或者应付账款贷银行。
240楼
2023-09-11 17:15:30
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自由的小蘑菇：回复maize老师 只要附银行流水回单就行吗？还需不需要其他凭证？
2023-09-11 17:36:53
自由的小蘑菇：回复maize老师 只要附银行流水回单就行吗？还需不需要其他凭证？
2023-09-11 17:47:09
maize老师：回复自由的小蘑菇只需要有银行流水回单就可以啦，不需要别的其他凭证。
2023-09-11 18:10:52
自由的小蘑菇：回复maize老师 然后等发票到了，再借原材料，进项税，贷预付账款吗？
2023-09-11 18:32:36
maize老师：回复自由的小蘑菇是的，你写的是对的。
2023-09-11 18:49:57
自由的小蘑菇：回复maize老师 老师，固定资产折旧，借管理费用—折旧     贷累计折旧   要不要设置二级明细啊？
2023-09-11 19:10:08
maize老师：回复自由的小蘑菇这个设置折旧费就可以，明细就是折旧费，这个具体折旧你Excel表贴后面，
2023-09-11 19:25:49
自由的小蘑菇：回复maize老师 没有二级明细录不进去呢
2023-09-11 19:40:55
自由的小蘑菇：回复maize老师 老师金蝶软件里的银行存款余额，要怎么算才能和银行实际余额相等啊？
2023-09-11 19:56:43
maize老师：回复自由的小蘑菇这个折旧费就二级科目借管理费用折旧费贷累计折旧，
2023-09-11 20:08:20
maize老师：回复自由的小蘑菇你去比对看做掉没或者是做多没，按银行流水
2023-09-11 20:36:34
自由的小蘑菇：回复maize老师 是贷方累计折旧需要二级明细，不然录不上去
2023-09-11 21:02:49
maize老师：回复自由的小蘑菇这个不需要，你可以不设置，你建账的时候可以不设置，Excel做折旧表话，
2023-09-11 21:31:21
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