浅夏安然：回复玲老师 发放工资，还有扣除的社保这个分录应该怎么做呢

玲老师：回复浅夏安然1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 你只做发工资的分录

叮当：回复徐阿富老师 不明白

徐阿富老师：回复叮当你好，你平时计非研发的提折旧的凭证是不是借管理费用 贷累计折旧？非研发的摊销无形资产是不是借管理费用 贷累计摊销？

晚秋、冬至：回复郭老师 那发工资的时候附上电子回单和工资单，工资表也有法律效应吗

郭老师：回复晚秋、冬至是的，计提工资的时候用工资表就可以

晚秋、冬至：回复郭老师 老师，计提的时候原始凭证放工资表发放时候原始凭证放银行回单吗，还是计提不放原始凭证，发放时放两个

郭老师：回复晚秋、冬至计提放工资表 发工资用回单

晚秋、冬至：回复郭老师 老师我们单位时租的办公楼，交电费的时候是统一交到物业的，他们说没有发票，那我们帐应该怎么做

郭老师：回复晚秋、冬至物业不给你开吗 电力局那边给开吗

晚秋、冬至：回复郭老师 物业说不给开，我们这边电费都是交给物业的，他们说什么统一交电费分不出来

郭老师：回复晚秋、冬至它可以开转售电费的 电力局应该都开给他的 那你去问电力局

晚秋、冬至：回复郭老师 哦哦，那老师我们的物业费和房租都是预付的，三个月后他才给我们开发票，我们是交到年底的，那我是先挂在预付款收到发票在补摊前几个月的费用吗

郭老师：回复晚秋、冬至按期分摊就可以了没有发票也分摊

晚秋、冬至：回复郭老师 哦哦，没有发票也可以分摊啊，但是我都是刚刚才开始补摊的可以吗，如果先摊销后收到发票他的发票是专票我是不是还要调整摊销额

郭老师：回复晚秋、冬至可以分摊。 是的

晚秋、冬至：回复郭老师 老师我是会计新手我想问一下如果税务局来查账，都需要给准备什么资料呢

郭老师：回复晚秋、冬至你单位的凭证，账本，合同，报表

晚秋、冬至：回复郭老师 我们单位是今年才成立的，到年底打印好总账和明细账，备查用是不是就可以了

郭老师：回复晚秋、冬至还有报表，你的申报表，凭证等

晚秋、冬至：回复郭老师 报表是每个月都打印的，凭证也有，就是现在我们没有实收资本，如果有投入实收资本是不是还有缴纳印花，其他账本不用缴纳啊，实收资本需要单立凭证吗

郭老师：回复晚秋、冬至没有实际投资不需要做账的 也不交印花税 执照许可证需要交印花税

晚秋、冬至：回复郭老师 要是收到实收资本应该怎么做账呢，单设账本还是怎么弄呢，执照许可证我们拿回来好久了，没有缴纳印花税啊？？

郭老师：回复晚秋、冬至不需要单独设置账本 借银存贷实收资本

月月老师：回复醒醒你好 借：应交税金-个所税 贷：银行存款

醒醒：回复月月老师 老师您好，这些分录我懂，就是发工资扣除的时候有点绕不过来，可不可以这样理解，个税的费用当月发工资的时候扣除，下个月申报缴纳个税

月月老师：回复醒醒你好，是这样的。

1+1=3的小幸福：回复徐阿富老师 我是看他觉得很容易，我觉得实收资本不好作假吧，我知道这样可以降低资产负债率，银行不查吗，

1+1=3的小幸福：回复徐阿富老师 这样调报表增加了三千万

徐阿富老师：回复1+1=3的小幸福你好，这个是虚假做账，银行是不一定会查，但工商税务会发现的

1+1=3的小幸福：回复徐阿富老师 工商税务怎么可以发现，以老师这么多年经验，要是你调账你会动实收资本这个科目吗

徐阿富老师：回复1+1=3的小幸福你好，不会动，1 工商年检抽查需要提供投资款打款证明 2 虚假增加投资款，贷款利息不能税前扣除的

1+1=3的小幸福：回复徐阿富老师 我不懂意思，他们说我太嫩了，不也不会来查，我当时只是觉得实缴不好作假吧，税务局工商局银行都有数据共享的，老师一旦贷款成功了，实缴三千万有啥风险，工商局怎么查得到我们给银行的报表

徐阿富老师：回复1+1=3的小幸福你好，工商年报每年都要抽查的，要提供资料的，风险问题上面说了：1 工商年检抽查需要提供投资款打款证明 2 虚假增加投资款，贷款利息不能税前扣除的

1+1=3的小幸福：回复徐阿富老师 你的意思是这个吗，比如我贷款贷了两千万下来，因为我之前实收资本虚假增加三千万导致贷款下来了，一旦发现的话，贷款两千万的每个月利息这个财务费用到时候汇算清缴要调增是这个意思吗，老师，但是他们总说我嫩了什么的我不懂这么多但我知道实收资本不好作假有风险，老师在面对很多问题处理的时候真的不要觉得税务局什么老来查你这话吗，为什么我觉得作为会计有些东西可以灵活点但有些原则不能变，老师我这个心态可以吗，他们总说我太嫩了什么的，说实话我不敢动那个实收资本三千万增加

徐阿富老师：回复1+1=3的小幸福你好，只能说这样做账存在风险，我这边有客人来了，

1+1=3的小幸福：回复徐阿富老师 我们做财务的不是打着侥幸心理这不会查那不会查吧，这一旦贷款成功了，是我没用吗，就是动实收资本我也知道那个数字大好啊

徐阿富老师：回复1+1=3的小幸福你好，贷款下来，风险没有解除，我x这边有客人在

1+1=3的小幸福：回复徐阿富老师 那麻烦老师多说几句，贷款下来了还有啥风险

徐阿富老师：回复1+1=3的小幸福你好，就是我上面说的，工商，税务的风险问题

1+1=3的小幸福：回复徐阿富老师 现在银行说没问题那我就是没问题了是吗

徐阿富老师：回复1+1=3的小幸福你好，银行这边是没问题了，但企业考虑的只要能贷款，其他不考虑而已，不是风险不存在

1+1=3的小幸福：回复徐阿富老师 那我贷款下来了银行同意了没风险，对外我是不是没一点风险了啊老师老师，税务局信息工商局信息不匹配银行能过都没事了是吗？银行同意了那我就没啥事了吧老师啊是吗

徐阿富老师：回复1+1=3的小幸福你好，贷款下来，银行这块是没问题了

1+1=3的小幸福：回复徐阿富老师 那是不是就不用管税务局工商局这些银行去查了啊，银行说报表可以也不需要明细，可以这么理解不啊老师啊说重点啊

徐阿富老师：回复1+1=3的小幸福你好，是的，现在只能不用去关税务工商的检查呢，

????小幸运????：回复许老师 现在有规定会计工资多少吗？

许老师：回复????小幸运????这个倒是没有 但只要不是真实发放给会计等的 都是虚增费用的违法行为哈

????小幸运????：回复许老师 那如果从公司对公打给个人，不退回到公司就没事了吧，也算事实发放了对吧

许老师：回复????小幸运????这个的话 也是可以的哦 最好还有个工资表签字之类的

Kalen Wu：回复meizi老师 我们岗位分得比较细吧

meizi老师：回复Kalen Wu 你好； 是；  分的比较细