易 老师：回复大橙子?不是的，也需要预计或者计体的。

吴月：回复小惑老师 银行存款扣工资是20，个税是0.1

小惑老师：回复吴月发放时20万？那你个税是怎么扣缴下来的？

吴月：回复小惑老师 个税都是公司交的，我们工资表上是20万，那么银行代发的也是20万，

小惑老师：回复吴月借：管理费用20 贷：应付职工薪酬20 借：应付职工薪酬20 贷：银行存款20 借：营业外支出0.1 贷：应交税费-个税0.1

赵文军：回复何老师 2,9月份申报8月份工资的时候，税前收入填5000，然后扣缴社保里填入700（个人社保），是这样吗？虽然社保是8月计提，9月缴纳的

赵文军：回复何老师 9月份申报8月份工资的时候，税前收入填5000，然后扣缴社保里填入700（个人社保），是这样吗？虽然社保是8月计提，9月份缴纳的，

何老师：回复赵文军是的，申报个税的时候，按照计提的

赵文军：回复何老师 你说的按照计提的是计提的社保吗？如果工资是8月计提，社保也是8月计提，9月再发工资，那我9月申报个税的时候，是0申报了吗，毕竟我8月份工资还没发

何老师：回复赵文军是的，应该在9月初申报个税的时候就是0.发放工资的时候代扣代缴个税

Z：回复徐璐老师 1-7月代理记账做的是当月工资当月发，社保也是当月扣除，8月份开始有银行发工资发回单，实际发的是7月工资。我已经找出差异了呀，就是不知道怎么做才能跟实际情况相符

Z：回复徐璐老师 代理记账做的是跟实际工作情况的

徐璐老师：回复Z一般都是当月工资，次月发放，这个是正常的，你这是哪里的差异？我都没太明白你的问题。

付小爬：回复答疑陈园老师 那挂应付职工薪酬借方又是表示什么意思？

答疑陈园老师：回复付小爬你计提工资的时候，借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资

付小爬：回复答疑陈园老师 就是没发成就挂在借方，冲减计提的这笔，是这个意思吗？老师

付小爬：回复答疑陈园老师 次月发放时候借:其他应付款 贷:银行存款

答疑陈园老师：回复付小爬次月发放的分录是对的。 其他正常发放的员工，借:应付职工薪酬-工资，贷:银行存款。 但，不是你说的那个意思。这就像公式似得，计提就是那个分录，发放就是这个分录。

付小爬：回复答疑陈园老师 好的，明白，

答疑陈园老师：回复付小爬嗯嗯，希望对你有帮助。

付小爬：回复答疑陈园老师 另外还有个问题，老师，就是有个员工因为4月份才上了几天班就请假了没有辞职，但公司已经为她购买了社保公积金之类的，导致工资为负数，这个要怎么写会计分录？

答疑陈园老师：回复付小爬以工资为限额扣除，不够扣的部分，记入营业外支出。

付小爬：回复答疑陈园老师 借:其他应收款 贷:应付职工薪酬 可以吗？

答疑陈园老师：回复付小爬不对。你是要把这部分钱追回来么？如果是要追回来，借:应付职工薪酬-工资（该员工的工资） 其他应收款-某某 （他欠公司的钱） 贷：其他应收款-个人社保公积金 。打个比方，他的工资是500元，但是社保公积金个人部分金额是1000元。发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资 500 其他应收款-欠款 500 贷：其他应收款个人社保公积金 1000

付小爬：回复答疑陈园老师 好的，谢谢老师。

答疑陈园老师：回复付小爬不客气，希望对你有帮助。

宁静致远：回复三月清风老师 经常听别人说，公司让员工拿发票抵工资，员工拿个人消费的发票怎么入账，这又不是公司的费用，有点不明白他们怎么操作的。

三月清风老师：回复宁静致远这样毕竟金额不能太大 比如说有的公司固定额度 没人可以两千来报销 抵你工资，帮员工避个税！

宁静致远：回复三月清风老师 那一般是什么发票呢？交通费，油费，餐费？

三月清风老师：回复宁静致远对 就是走这些 差旅费、招待费、办公费之类的

迷茫：回复QQ老师 老师 您看下

QQ老师：回复迷茫你好！显示工资就证明是银行代发的，你要做什么用？

迷茫：回复QQ老师 现在跟工厂劳动纠纷，劳动稽查大队说我是劳务工不属于劳动工。 在工作期间不舒服，然后就医查出肺癌晚期 女47岁

QQ老师：回复迷茫你好！没有签合同吗？工作多长时间了？

迷茫：回复QQ老师 说签过一次合同，然后没有续签，我们手上也没合同。工作差不多七年了

QQ老师：回复迷茫你好！对方给你扣个税了吗？按什么扣得？

迷茫：回复QQ老师 好像没有 我发你的就是工资清单 具体我们也不懂

QQ老师：回复迷茫(1)税法实施条例第八条解释： 　　工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。 　　劳务报酬所得是指个人从事设计、装璜、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。 　　(2)从劳动合同、劳务合同的不同来看工资、薪金所得与劳务报酬所得的区别： 　　1.从内容上分析 　　劳动合同关系下，劳动者作为用人单位的一个成员，在内部劳动规则约束;根据用人单位需要进行劳动，并根据劳动者的职级、能力获得相应的劳动报酬，同时用人单位要根据劳动法律、法规及合同约定提供相应的劳动条件、社会保障和福利待遇。劳动者服从于用人单位，个人因与用人者之间存在这种劳动关系而取得的劳动报酬就是工资薪金所得。 　　劳务合同关系下，约定的是一方提供劳务另一方给付报酬，劳动者是在意思自治的原则下，根据合同约定事项自主安排劳动内容，劳动者不受支付报酬一方的的管理，劳动者服从于合同约定的劳务事项，个人因与用人者之间存在这种劳动关系而取得的劳动报酬就是劳务报酬所得。 　　2.从适用的法律规范来看 　　劳动合同由劳动法律规范来调整，而劳务合同由民事法律规范来调整规范。 　　在劳动合同的履行过程中，劳动者必须参加到用人单位的劳动组织中去，担任一定的职务或工种，服从用人单位的行政领导和指挥，遵守劳动纪律，双方存在隶属关系。 　　而根据劳务合同提供劳务的一方不受用人单位的行政领导和指挥，双方不存在隶属关系。