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当会计和银行那个工资高
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 她是光芒@ 发表的提问：
修高速公路工人工资计入那个科目？
你好，借方计入工程施工，贷方计入应付职工薪酬
76楼
2023-06-19 20:20:01
全部回复
她是光芒@：回复邹老师 工程结束后怎么把工程施工的余额转出，怎么做分录呢？
2023-06-19 20:34:04
邹老师：回复她是光芒@借；主营业务成本 贷；工程施工
2023-06-19 21:02:03
她是光芒@：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-06-19 21:15:44
邹老师：回复她是光芒@不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-19 21:29:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玮 发表的提问：
行政事业单位，付职工工资账务处理，财务会计借业务活动费用（应发数）贷银行存款（实发数），贷其他应付款-个人所得税等等。那预算会计借行政支出，贷资金结存—货币资金。预算会计这里的行政支出和资金结存金额应该写应发数还是实发数呢？是不是预算会计的资金结存-货币资金和财务会计这边银行存款不一定金额一样？
你好，同学。 资金结存是实发数，预算会计是收付实现制处理的。
77楼
2023-06-19 20:47:58
全部回复
玮：回复陈诗晗老师 好，那发工资的时候预算会计的业务活动费用也是按实发了是吧，
2023-06-19 21:05:07
陈诗晗老师：回复玮预算会计是按实发金额处理，是的
2023-06-19 21:33:34
玮：回复陈诗晗老师 是这么理解吧，收付实现制
2023-06-19 21:44:41
陈诗晗老师：回复玮是的，就是这个意思
2023-06-19 22:02:52
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 麦芽糖de春天 发表的提问：
因为我司工资是当月月初发上个月工资，所以10月份的账计提和发的是9月份的工资。但是我10月份去银行打回单时就已经产生了10月份当月的公积金和社保的回单了。那这个10月份的公积金和社保的回单数在9月份的工资表里肯定是没有的啊。那这个怎么凭证呢
您好，做凭证时，借；其他应收款-社保，其他应收款-公积金，贷：银行存款。
78楼
2023-06-20 19:42:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小丁 发表的提问：
问---我们是月底计提当月工资，下月支付 计提工资的时候，带上的凭证有，工资表+考勤表 那支付工资的时候，凭证是啥，工资表+银行支付回单么？ 还是说只要银行回单就行
你好银行回单就可以的。
79楼
2023-06-20 20:09:38
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 文静的胡萝卜 发表的提问：
老师，公司到今年7月一直是当月工资当月发放（扣除上月个税）从8月开始工资下个发放，8月银行代扣代缴了7月的个税，8月底计提工资，9月发放工资（扣除7月和8月的个税），那8月这个代扣代缴的个税怎么做分录啊
您好 借 应交税费-个人所得税 贷 银行存款
80楼
2023-06-20 20:38:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 怕孤单的小蜜蜂 发表的提问：
社保当月交当月的是不是不用计提，工资和社保分录如下：借：管理费用-单位社保；其他应收款-个人交部分，贷：银行存款。计提工资：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，支付工资：借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-个人，银行存款。以上分录是否正确
不正确，均需要分计提和缴纳。 1.计提 借 费用科目 贷 应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-工资；个人社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款；缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应付款 贷 银行存款。
81楼
2023-06-21 20:03:20
全部回复
怕孤单的小蜜蜂：回复罗老师 老师，有点不明白，您的意思是说：计提社保和工资是，借：费用，贷：应付职工薪酬-企业社保 应付职工薪酬-工资，借：应付职工薪酬-个人社保，贷：其他应付款；缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应付款 -个人部分，贷 银行存款。是这样理解吗
2023-06-21 20:31:16
怕孤单的小蜜蜂：回复罗老师 我们公司发放工资，是8月初发放6月的工资，照上述分录计提也可以吗
2023-06-21 20:58:01
罗老师：回复怕孤单的小蜜蜂对，都一样
2023-06-21 21:27:38
怕孤单的小蜜蜂：回复罗老师 老师，当月社保当月交，怎么还要计提呢
2023-06-21 21:41:08
罗老师：回复怕孤单的小蜜蜂这个都是《会计准则》的规定
2023-06-21 22:08:50
怕孤单的小蜜蜂：回复罗老师 那之前的都没有计提，现在还要再补吗
2023-06-21 22:25:58
罗老师：回复怕孤单的小蜜蜂暂时不管吧，今后按要求记账。
2023-06-21 22:47:37
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
总账会计和财务分析岗，那个对财务能力要求高？那个难？
财务分析具有更高的要求，且需要一定的工作或行业经验
82楼
2023-06-21 20:20:20
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 考过一科就一科 发表的提问：
请问老师一下，在国有建设单位会计制度下，银行的手续费和工本费应该计入那个科目？
你好，是财务费用手续费
83楼
2023-06-21 20:38:59
全部回复
考过一科就一科：回复暖暖老师 在这个会计制度里没有财务费用这个科目
2023-06-21 21:05:11
暖暖老师：回复考过一科就一科那你们里边有管理费用吗？
2023-06-21 21:23:41
考过一科就一科：回复暖暖老师 没有，是国有建设单位会计制度，不是企业哈
2023-06-21 21:42:30
暖暖老师：回复考过一科就一科我们这边沿用很多企业的科目的
2023-06-21 22:03:15
考过一科就一科：回复暖暖老师 那在国有建设单位的会计制度里手续费记那个科目
2023-06-21 22:33:08
暖暖老师：回复考过一科就一科有哪一个是费用类科目的？
2023-06-21 22:52:03
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 淡定的棉花糖 发表的提问：
请问7月计提工资，8月发放，那么7月当月就要交涉社保，也从银行扣款了，请问完整的会计分录怎么做呢？
你好 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保，工资 缴纳，借；应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分） ， 贷；银行存款等科目 发放工资，借； 应付职工薪酬—工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
84楼
2023-06-22 19:46:11
全部回复
淡定的棉花糖：回复彩丽老师 当月就直接缴纳了，还需要计提？
2023-06-22 20:00:17
彩丽老师：回复淡定的棉花糖社保是当月缴纳，当月需要同时做计提和缴纳的分录
2023-06-22 20:10:53
淡定的棉花糖：回复彩丽老师 好的，那么疫情期间阶段性减免的社保费，怎么做账呢？
2023-06-22 20:40:02
彩丽老师：回复淡定的棉花糖疫情期间阶段性减免的社保费，按实际缴纳的社保金额做账就行。减免的金额不做账。
2023-06-22 21:06:21
彩丽老师：回复淡定的棉花糖祝你生活愉快！工作顺利！
2023-06-22 21:25:27
彩丽老师：回复淡定的棉花糖如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-06-22 21:43:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123c 发表的提问：
个税申报系统和银行流水发工资那里必须一致吗
你好 正常是应一至的
85楼
2023-06-22 20:09:07
全部回复
123c：回复玲老师 请问是我填的金额是已经扣社保的实发金额怎么办啊
2023-06-22 20:35:52
玲老师：回复123c你好 填写应发金额在报表的收入栏里
2023-06-22 20:56:38
123c：回复玲老师 不是，我说我填的金额是扣完五险一金的金额，到时候个税系统又会再减这个金额，这就不正确了啊
2023-06-22 21:16:56
玲老师：回复123c对的，和银行的发的不一样对，银行发的是实发金额，是扣社保和个税等后的金额 ，个税申报系统里填写的是应发工资的金额
2023-06-22 21:27:23
123c：回复玲老师 那我就是填错了啊，我填的是实发金额，怎么补救？
2023-06-22 21:47:48
玲老师：回复123c你好 报错了可以去税局更正申报。
2023-06-22 22:16:09
123c：回复玲老师 我可以在下个月正确申报金额的基础上加上原来的社保金额吗。
2023-06-22 22:27:13
玲老师：回复123c你好，这情况你要问一下你专管员 可不可以这样操作。
2023-06-22 22:39:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 869113472 发表的提问：
老师，一般内账会计工资高还是外账会计工资高呢
这个不好说，主要是看工作量，以及公司对工作的定位。不存在说哪个工资更高，业务水平高才能工资更高
86楼
2023-06-22 20:27:22
全部回复
869113472：回复江老师 好的谢谢老师
2023-06-22 20:40:58
江老师：回复869113472有不明白的问题再咨询
2023-06-22 21:10:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 明亮的长颈鹿 发表的提问：
老师，我们是本月发放上上月工资，那工资表表头可以写成当月工资表吗？计提工资和发放可以在一个月里做吗？做账时直接将工资表放到计提凭证后面，银行回单放到发放凭证后面可以不？
你好 发哪个月工资表头就写当个月的工资 当月发当月工资计提 和发放可以是一个月， 计提 是在发生的当月就计提 工资， 发工资附工资和银行回单 ，计提 工资附工资表
87楼
2023-06-22 20:35:59
全部回复
明亮的长颈鹿：回复玲老师 我是本月发放上个月的，那我的表头了填本月工资吧
2023-06-22 20:56:32
明亮的长颈鹿：回复玲老师 还有发工资时除了已有的工资表，发放时是否需要在做一张付款审批单
2023-06-22 21:24:21
玲老师：回复明亮的长颈鹿发的是上月的工资就是上个月的表头 做一张付款审批单 这个按你单位的财务制度执行
2023-06-22 21:35:59
明亮的长颈鹿：回复玲老师 付款审批单怎么做，都需要涵盖什么内容
2023-06-22 21:55:45
玲老师：回复明亮的长颈鹿付款审批单有固定的单据，你就按单据上提示的填写，然后领导签字，经办人签字
2023-06-22 22:21:16
明亮的长颈鹿：回复玲老师 那付款的金额是写一个汇总金额，还是按人头写名字金额
2023-06-22 22:40:02
玲老师：回复明亮的长颈鹿需要有明细，后面附一个明细的表，不然你不知道每个人发多少钱
2023-06-22 22:51:26
明亮的长颈鹿：回复玲老师 工资表里本来就有明细
2023-06-22 23:02:32
明亮的长颈鹿：回复玲老师 付款审批单再做明细，那岂不是重复了？
2023-06-22 23:13:00
玲老师：回复明亮的长颈鹿我说的明细表就是工资表。
2023-06-22 23:40:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 懵懂的发夹 发表的提问：
去银行大额取现造的工资表可以和会计做账的工资表不一样吗
你好，是需要做到一致的
88楼
2023-06-23 20:06:36
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光 发表的提问：
若当月的社保当月银行账上扣除,计提当月工资时要不要计提个人缴的社保部分?
你好，你当月的工资表上造上去扣就行的。
89楼
2023-06-23 20:26:06
全部回复
阳光：回复徐阿富老师 是不是不用计提的
2023-06-23 20:50:35
徐阿富老师：回复阳光你好，工资表上扣掉，就意味着计提，但是这个是个人承担的，实际不是计提，
2023-06-23 21:16:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 隐形的钢笔 发表的提问：
老师，之前没有计提过工资， 我从这个月开始计提3月工资，但是2月工资又是这个月补提的，那这个月的产品成本会不会就变高了
对的是的，影响你这个月的产品成本，你可以把二月份的再结转到商品成本里面的。
90楼
2023-06-23 20:32:59
全部回复
隐形的钢笔：回复郭老师 没懂你的意思，不是2月补提，跟3月计提全部归集到3月吗
2023-06-23 20:51:52
郭老师：回复隐形的钢笔好，二月份补计提，然后你这个成本结转的时候，结转的是上一个月生产的产品，不要结转到本月生产的这些产品里面。
2023-06-23 21:10:51
隐形的钢笔：回复郭老师 之前一直都是每月发放没有补提。所以没月的产品成本都是错月的，您的意思是要把之前的都重新计算吗
2023-06-23 21:37:44
郭老师：回复隐形的钢笔但是的是这么理解，是这么做的。
2023-06-23 21:51:15
郭老师：回复隐形的钢笔对的是的，是这么理解，是这么做的。
2023-06-23 22:21:01
隐形的钢笔：回复郭老师 那不是要推翻几个月凭证重做
2023-06-23 22:38:11
郭老师：回复隐形的钢笔你好，对的是的，是这么做的。
2023-06-23 22:52:10
郭老师：回复隐形的钢笔要不你就影响这个月的产品成本，如果你不想影响这个月的产品成本，就得调整之前的成本。
2023-06-23 23:12:20
隐形的钢笔：回复郭老师 那就调这个月，然后多提或少提下个月再调整吧。这个计提工资需要付附件吗
2023-06-23 23:27:50
郭老师：回复隐形的钢笔你好，对的是的工资表计提工资的原始凭证就是工资表。
2023-06-23 23:42:53
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