泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗

bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额

酒罢去：回复萱萱老师 我们是建筑劳务清包工，我开发票给甲方时，借：应收账款，贷：主营业务收入；我公司收到劳务分包发票时，借；工程施工，贷；应付账款，怎么反映差额

萱萱老师：回复酒罢去这样做分录就可以了啊

酒罢去：回复萱萱老师 不是差额征税吗，我怎么扣除差额

萱萱老师：回复酒罢去计入成本就可以了，你参考一下以上分录，都是一样的

酒罢去：回复萱萱老师 等于没有说

酒罢去：回复萱萱老师 我这个月工程结算100万，我怎么记账

萱萱老师：回复酒罢去(2)登记已结算的工程价款 借：应收账款 贷：工程结算 (3)登记已收的工程价款 借：银行存款 贷：应收账款

酒罢去：回复萱萱老师 到下个月我们结算分包费20万，怎么记账

萱萱老师：回复酒罢去借：银行存款 贷：应收账款

酒罢去：回复萱萱老师 在哪提现差额缴税

酒罢去：回复萱萱老师 结算的分包费

酒罢去：回复萱萱老师 差额缴税是不是指的异地预交增值税的时候可以按差额预缴，开收入发票的时候还是按一般的小规模来计算增值税

酒罢去：回复萱萱老师 不但没有解惑还搞得我越来越迷糊，我结算的分包费你给我搞个应收账款

萱萱老师：回复酒罢去例:A建筑公司是小规模纳税人，2017年8月在X地XX项目(跨地区需要预交)，结算收款100万元，其中已付分包工程B公司并收到发票50万元(其他材料费用等略)。分录如下: 1、付款时 借:工程施工---合同成本---分包工程 485,436.89 借: 应交税费----应交增值税 14,563.11 贷:银行存款 500,000.00 2、预交增值税(差额计算，附件:完税证、对方完税证) 借:应交税费----应交增值税 14,563.11 贷:银行存款 14,563.11 3、开票时(附件:发票) 借:应收账款--甲方 1,000,000.00 贷:主营业务收入 (工程结算) 970,873.78 贷:应交税费----应交增值税 29,126.22 4、收款(附件;进账单、收据) 借:银行存款 1,000,000.00 贷:应收账款--甲方 1,000,000.00

杨庭婷：回复meizi老师 老师，税控系统抵减额超过一年可以抵减吗。应交税费-应增值税销项税额可以用红字表示吗

meizi老师：回复杨庭婷你好 小规模没有销项税里面 做到二级科目 留抵的进项税没有时间限制

奔奔：回复邹老师 企业承担的话就是借管理费用，贷应交税费应交个人所得税这样吗？

邹老师：回复奔奔你好，不是的，只是你单位需要把税后工资还原成税前工资计提，然后计提个人所得税

奔奔：回复邹老师 可个税费用是公司承担的

邹老师：回复奔奔你好，这样就在计提的时候按税前工资计提，而不是按税后工资计提了

奔奔：回复邹老师 那这个费用是计入管理费用还是什么呢

邹老师：回复奔奔你好，计提工资是计入管理费用等科目 但是计提个人所得税，还是通过应付职工薪酬核算的

章洁：回复宋生老师 不是计入待摊费用么？

宋生老师：回复章洁你如果只支付了一个月的就计入费用，如果你一次支付几个月的就摊销。

章洁：回复宋生老师 好的 谢谢老师！

宋生老师：回复章洁您好！不客气。

邹老师：回复爱笑的流沙借；在建工程等科目 贷；库存商品

藥石無醫：回复邹老师 一般纳税人取的过桥过路发票与购买日常用品的发票要怎么做会计分录

邹老师：回复藥石無醫过路费 借；管理费用-过路费 贷；库存现金 日用品 借；管理费用-福利费等科目 贷；应付职工薪酬-福利费等科目

藥石無醫：回复邹老师 可以是借：管理费用福利费 贷：库存现金么

邹老师：回复藥石無醫个人建议先计提，再支付，虽然结果一样，但是看上去更规范一些

鱼：回复朴老师 现在他们做了，怎么做？

朴老师：回复鱼他们自己增加了吗？那就 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

lingling：回复郭老师 用友应交税费应交增值税下设进项销项，不适用。可以用应交税费末交增值税吗？

郭老师：回复lingling二级科目应交税费

lingling：回复郭老师 不明白什么意思？

郭老师：回复lingling小规模只有一个应交税费应交增值税。没有三级科目。

lingling：回复郭老师 老师，我这个应交税费应交增值税下设三级科目的，不能用

郭老师：回复lingling自己增加一个二级科目应交增值税

lingling：回复郭老师 不给设，因为二级科目己经有了只是设有三级科目。可以用应交税费未交增值税吗？

郭老师：回复lingling你好，可以的，实在没有的话，你就用这个吧。

lingling：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复lingling不用客气的。