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小规模纳税企业会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
小规模纳税人是不是小企业会计准则
这完全是两个概念。可以是，也可以不是。
106楼
2023-07-04 19:48:23
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暗香疏影：回复岳老师 那怎么看我们适用什么准则呢，劳务公司，小规模纳税人
2023-07-04 20:15:00
岳老师：回复暗香疏影请问是什么劳务？从业人员、营业收入、资产总额多少？
2023-07-04 20:34:29
暗香疏影：回复岳老师 麻烦帮我看一下
2023-07-04 20:46:34
岳老师：回复暗香疏影您的图片未能告诉我相关信息：从业人员、营业收入、资产总额多少？
2023-07-04 21:00:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
小规模企业代开20万的专票怎样做会计分录还有附加税的会计分录
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
107楼
2023-07-04 20:14:58
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 醉熏的战斗机 发表的提问：
企业，小规模纳税人，小企业会计准则，1月有投资收益30万，要提6万做发展基金！怎么做分录？
借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-任意盈余公积
108楼
2023-07-05 19:38:51
全部回复
醉熏的战斗机：回复家权老师 使用1万发展基金给其他公司做工作经费，怎么做分录？
2023-07-05 20:13:06
家权老师：回复醉熏的战斗机借：营业外支出-捐赠支出 贷：银行存款
2023-07-05 20:26:59
醉熏的战斗机：回复家权老师 可以先放入其他应付款-发展基金？
2023-07-05 20:50:02
家权老师：回复醉熏的战斗机你这个是付给别的单位，不是自己发展的使用的
2023-07-05 21:15:58
醉熏的战斗机：回复家权老师 自己发展使用怎么做分录？
2023-07-05 21:30:05
家权老师：回复醉熏的战斗机借：固定资产      原材料等科目 贷：银行存款 那个盈余公积科目不管他，只核算计提就是。
2023-07-05 21:52:46
醉熏的战斗机：回复家权老师 年末再结转？可以做：借：利润分配-企业发展基金 贷：盈余公积-企业发展基金？
2023-07-05 22:03:12
家权老师：回复醉熏的战斗机是你年末计提的时候做那笔分录，使用的时候不用做。
2023-07-05 22:15:15
醉熏的战斗机：回复家权老师 只能年末计提吗？1月份计提不可以企业发展基金吗？
2023-07-05 22:25:40
家权老师：回复醉熏的战斗机是的，只需年末计提就是了
2023-07-05 22:49:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叮叮当 发表的提问：
小规模企业弥补上年的会计分录怎么做？
弥补亏损不做分录你们实际交所得税的时候做分录。
109楼
2023-07-05 20:00:14
全部回复
叮叮当：回复maize老师 那我现在计提所得税，该多少就提多少了？
2023-07-05 20:17:47
maize老师：回复叮叮当是的，按你们实际缴纳的计提申报就可以。
2023-07-05 20:38:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 伊一 发表的提问：
小规模纳税人销售商品的会计分录
你好 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
110楼
2023-07-05 20:11:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
111楼
2023-07-06 18:50:14
全部回复
一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2023-07-06 19:02:14
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2023-07-06 19:20:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ sake. 发表的提问：
小规模企业月销售不足10万会计分录
你好！借 应收账款等 贷 主营业务收入 应交税费 不用缴税 借 应交税费 贷营业外收入就可以
112楼
2023-07-06 19:06:31
全部回复
sake.：回复QQ老师 可以不体现这个营业外收入出来吗？
2023-07-06 19:36:28
QQ老师：回复sake.你好！按规定免交的税金计入营业外收入的
2023-07-06 20:01:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
老师，一般纳税人和小规模企业的对于金税盘维护费280元各怎么做会计分录
1.小规模企业借：管理费用280贷：银行存款280；借：应交税费-应交增值税 280贷：管理费用280 2.一般纳税人借：管理费用280贷：银行存款280；借：应交税费-应交增值税（减免税款）280贷：管理费用280
113楼
2023-07-06 19:32:22
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
小规模代开专用发票会计分录？缴纳的城建税的会计分录
你好，借开专票，借：银行存款等，，贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 上交税款，借：应交税费——应增值税 贷：银行存款 城建税 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税
114楼
2023-07-06 19:53:27
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 再见，青春 发表的提问：
小规模企业收到发票做会计分录也要价税分开做吗？这张会计分录应该怎么做？
小规模不分离税款，要价税合计的。 借 管理费用——服务费 贷 银行存款
115楼
2023-07-06 20:09:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人购货会计分录怎么做？
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
116楼
2023-07-10 19:29:28
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 恩恩 发表的提问：
老师，小规模企业股东分红的会计分录怎么做
借利润分配-应付利润 贷应付利润 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付利润 贷：应交税金--个人所得税 贷：现金
117楼
2023-07-10 19:42:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
118楼
2023-07-10 20:02:59
全部回复
℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2023-07-10 20:25:40
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2023-07-10 20:51:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ . 发表的提问：
小规模企业会计分录，买进原材料怎么做
你好，借；原材料 贷；银行存款等科目 可以做这个分录
119楼
2023-07-11 18:52:55
全部回复
.：回复邹老师 那3%的税在借方还是贷方，完整文字怎么写 在银存的下一行怎么写税
2023-07-11 19:12:02
邹老师：回复.你好，小规模购进材料进项是无法抵扣的，不体现应交税费的，按含税金额计入原材料，银行存款核算
2023-07-11 19:33:15
.：回复邹老师 您能把完整的会计分录写给我吗，按税率3%计算，假如，公司购进一批原材料1000元，用的银行存款？
2023-07-11 20:00:22
邹老师：回复.借；原材料 1000 贷；银行存款1000 你好，这个就是小规模购进材料的分录
2023-07-11 20:24:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
120楼
2023-07-11 19:19:24
全部回复
小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2023-07-11 19:32:49
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2023-07-11 19:48:46
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