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小规模纳税企业会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
小规模企业，适用小企业会计准则，水利基金会计分录如果做？需要计提吗？
你好，不需要计提，在发生的时候计入管理费用 借；管理费用-水利基金 贷；银行存款
91楼
2023-06-26 20:26:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木兰 战略忽悠局局粉儿 发表的提问：
物业公司小规模纳税人，代收水电费的会计分录
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
92楼
2023-06-26 20:32:58
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木兰 战略忽悠局局粉儿：回复邹老师 比如打出来发票了，要交增值税吗？
2023-06-26 21:25:11
邹老师：回复木兰 战略忽悠局局粉儿你好，是的
2023-06-26 21:46:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
93楼
2023-06-27 19:49:56
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师小规模延缓交企业所得税会计分录怎么做
你好，把应该缴纳的所得税计提起来就好，借所得税费用 贷应交税费（企业所得税）
94楼
2023-06-27 20:11:28
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淡定：回复徐阿富老师 老师就是先不用扣款，到21年申报年报时在扣对吗
2023-06-27 20:34:20
徐阿富老师：回复淡定你好，是的，不用扣款交税
2023-06-27 20:50:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ?T T 发表的提问：
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
95楼
2023-06-27 20:26:59
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?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费
2023-06-27 20:38:55
郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2023-06-27 20:57:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
小规模企业的农产品免税销售的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
96楼
2023-06-28 19:09:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
餐饮和行业，小规模，计提及缴纳增值税会计分录怎么做
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
97楼
2023-06-28 19:33:23
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小瓶盖：回复邹老师 单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么
2023-06-28 19:56:30
小瓶盖：回复邹老师 缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提
2023-06-28 20:25:15
邹老师：回复小瓶盖你好 实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款     小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录
2023-06-28 20:51:29
小瓶盖：回复邹老师 就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税这个
2023-06-28 21:15:11
邹老师：回复小瓶盖你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 
2023-06-28 21:33:35
小瓶盖：回复邹老师 现在应该怎么做
2023-06-28 21:44:49
邹老师：回复小瓶盖你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是 借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
2023-06-28 22:09:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
小规模企业计提城建税及教育费附加的会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加
98楼
2023-06-28 19:53:40
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
99楼
2023-06-28 20:03:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
请问，小规模企业的增值税免交部分，要怎么做会计分录？
你好 正常计提增值税 缴纳的时候应交税费-应交增值税转入营业外收入科目
100楼
2023-06-28 20:23:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 执着的大神 发表的提问：
建筑企业小规模纳税人开增值税发票后要同时计提附加税费吗，会计分录怎么做？
季度超过三十万才要交的
101楼
2023-07-03 19:14:02
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执着的大神：回复朴老师 超过三十万的部分怎么出会计分录。增值税，附加费等的分
2023-07-03 19:43:30
朴老师：回复执着的大神都要交，超过三十万就要交的
2023-07-03 20:10:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳印花税，会计分录怎么做？
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
102楼
2023-07-03 19:31:53
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玲子：回复邹老师 如是一般纳税人呢呢？账务处理是不是也一样？
2023-07-03 19:59:06
邹老师：回复玲子你好，是的，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，缴纳印花税的账务处理是一样的 
2023-07-03 20:18:21
玲子：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-07-03 20:38:00
邹老师：回复玲子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-03 20:53:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是大米加工企业，小规模纳税人，请问生产车间领用周转材料包装物的会计分录是？
您好 借：制造费用-包装物 贷：周转材料-包装物
103楼
2023-07-03 19:51:11
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 佛系女 发表的提问：
小企业会计准则适用小规模纳税人吗
你好，适用小规模纳税人。
104楼
2023-07-03 20:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 绿草 发表的提问：
购买货款会计分录，销售货物会计分录，是小规模企业分录，老师怎么做分录
你好 只有购买货物或者支付货款的说法，没有购买货款的说法 购买货物，借；库存商品，贷；银行存款等科目 销售，借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
105楼
2023-07-04 19:31:17
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