首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
纳税评估滞纳金会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
补缴4月份增值税和税金附加、滞纳金，请问怎么做会计分录
你好 借 应交税费，营业外支出，贷银行  
121楼
2023-07-10 19:21:54
全部回复
纯静如风：回复玲老师 直接入应交税费？借应交税费-应交增值税 应交税费-教育费附加 应交税费-应交城建税 应交税费-应交地方教育费用附加 营业外支出 贷银行存款-**银行？
2023-07-10 19:53:03
玲老师：回复纯静如风你好 是的 是这样的呢 
2023-07-10 20:17:45
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
老师，下面两张申报表都是申报所属期6月份的数据，一张申报表是平时正常申报的数据，一张申报表之前税局说存在销售下脚料及非正常损耗的问题在8月做了纳税评估并做了进项转出还有部分无票销售（这份做纳税评估的申报表里面的无票销售金额不会累计到7月份的申报表），这种情况属于正常的还是错误的呢？需要怎么处理呢？
同学你好，上述问题暂无老师能解答，非常抱歉！
122楼
2023-07-10 19:47:19
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我公司是去年成立的，也没开发票。纳税评估是不是不给评啊？不用管它吗？
你好 这个不用管他的，默认是M的
123楼
2023-07-10 20:02:59
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，公司上个季度缴纳的企业所得税和 滞纳金的 会计分录
您好。借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款
124楼
2023-07-11 19:17:40
全部回复
艾山江：回复思顿乔老师 老师  缴纳 企业所得税 也是  营业外支出 吗
2023-07-11 19:36:23
思顿乔老师：回复艾山江您好，是的，营业外支出。谢谢您的礼貌
2023-07-11 19:57:11
艾山江：回复思顿乔老师 老师  那缴纳的 借：营业外支出_企业所得税 营业外支出_税款滞纳金 贷：银行存款   是吗
2023-07-11 20:24:08
艾山江：回复思顿乔老师 我还以为是   应交税费 _应交企业所得税
2023-07-11 20:51:10
思顿乔老师：回复艾山江您好，是的。没错，您的思路很好
2023-07-11 21:11:47
艾山江：回复思顿乔老师 老师  哪个对的
2023-07-11 21:34:03
思顿乔老师：回复艾山江您好 借：营业外支出 贷：银行存款 借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款
2023-07-11 21:57:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
补交的纳税评估的增值税，产生的税金及附加，账务分录怎么做
借：税金及附加，应交税金--增值税贷：银行存款
125楼
2023-07-11 19:23:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ご吖頭@Mr.W 发表的提问：
公司支付专利费和滞纳金怎么做会计分录
借；无形资产 营业外支出 贷；银行存款
126楼
2023-07-11 19:46:54
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，公司上个季度缴纳的企业所得税和 滞纳金的 会计分录
同学你好 借营业外支出 贷银行存款 借应交税费所得税 贷银行存款
127楼
2023-07-11 20:02:59
全部回复
艾山江：回复朴老师 老师  借  应交税费 企业所得税  是 负数了  ，对吗
2023-07-11 20:15:35
朴老师：回复艾山江要先计提再缴纳的哦
2023-07-11 20:26:09
艾山江：回复朴老师 几天的分录呢  老师   谢谢
2023-07-11 20:50:36
朴老师：回复艾山江借所得税费用 贷应交税费所得税
2023-07-11 21:01:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
老师，养老金产生的滞纳金，会计分录怎么处理啊
借；营业外支出 贷；银行存款
128楼
2023-07-12 19:36:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
单位这个月缴纳2014年度所得税罚款100000滞纳金38000怎么做会计分录
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
129楼
2023-07-12 20:00:03
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 称心的黄豆 发表的提问：
留底进项税额抵减增值税欠款还有滞纳金的会计分录
一般留抵进项税额可以抵减欠税，但不可以抵减滞纳金 分录 借：应交税金-应交增值税-已交税金 借：营业外支出 贷：银行存款
130楼
2023-07-12 20:11:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ A小诗 发表的提问：
缴纳税金及滞纳金怎么写分录
您好!借应交税费-应交XX税 营业外支出-税收滞纳金 贷银行存款。
131楼
2023-07-16 20:48:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
缴纳房土税和滞纳金分录
你好，借；应交税费——房产税，土地使用税，营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
132楼
2023-07-16 21:06:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
133楼
2023-07-16 21:29:03
全部回复
正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-07-16 21:42:18
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-07-16 22:03:53
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-07-16 22:19:52
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-07-16 22:46:26
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-07-16 23:08:27
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-07-16 23:19:34
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-07-16 23:40:57
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-07-17 00:05:56
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-07-17 00:17:07
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-17 00:47:02
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，您好！请问事业单位个税滞纳金会计分录怎么做？
记入业余活动费用，同学
134楼
2023-07-16 21:42:03
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
临时用地耕地占用税怎么做会计分录?还交了滞纳金
您好 耕地占用税一般计入土地成本 滞纳金计入营业外支出
135楼
2023-07-16 21:56:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料