振：回复李老师 为什么计入应交增值税未交？？不懂，现在是已经交了呀

李老师：回复振缴纳的时候是那样的

振：回复李老师 就是可以写在同意张凭证上的吧

李老师：回复振是的

时光恍然：回复方亮老师 补交增值税

方亮老师：回复时光恍然什么原因导致的补缴？

时光恍然：回复方亮老师 去年一笔预收的款未确认收入

方亮老师：回复时光恍然1、借：预收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 2、借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 3、借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目

邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税

皆如愿：回复邹老师 还不是很明白 请问邹老师 这个税是8月交的 之前有问过老师们 公司做的税是政府减免的税 所以我全部都做成是减免的税了 可是那个城建维护税是需要交的 所以这个8月交了城建税 现在9月我需要这样做分录吗？ 借：税金及附加-应交城建税 158.72 贷: 应交税费-应交城建税 158.72 借：应交税费-应交城建税 158.72 -营业外支出 1.67 贷：银行存款：160.39 麻烦老师看看 我做错了吗？请帮我更正 谢谢！

邹老师：回复皆如愿你好，分录是这样处理，先计提，然后做支付分录

雪婧：回复婷婷老师 不能确定，这个法院的裁决是A公司应付的，但A公司收回可能性很

婷婷老师：回复雪婧不确定先按确定做

雪婧：回复婷婷老师 老师，能明确下，先按确定的做，是不是先进管理费用还是，能写下分录吗？

雪婧：回复婷婷老师 这笔款很有可能收不回来，暂代垫的评估费是挂其他应收款还是挂入应收账款？

婷婷老师：回复雪婧借：其他应收款 贷：银行存款

小谢：回复玲老师 老师 可以税前扣除吗

玲老师：回复小谢不可以税前扣除的呢？

乐天派：回复邹老师 那么补交社保的分录呢

邹老师：回复乐天派借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款