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研发发生人工费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的香氛 发表的提问：
老师，企业收到研发经费补助会计分录是什么
你好，借；银行存款，贷；其他收益
106楼
2023-07-04 20:07:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问发放研发人员工资的会计分录怎么做 因为研发人员个人承担的个税是不计入研发费用的 最后结转成研发费用的时候 是要把个人承担的社保和个税纳入营业外支出吗 因为员工社保全额 和个税都是公司承担的
你好 1. 借研发支出 -资本化或者 费用化支出   -工资贷应付职工薪酬-工资 ； 支付：借   应付职工薪酬-工资 贷银行存款 2.   个税是  个人承担 ； 你工资扣除即可  ；     你难道是公司来承担个人社保和个税金额   那就一起计入营业外支出   
107楼
2023-07-04 20:20:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 有魅力的咖啡 发表的提问：
2.某企业研制成功一项新技术，该企业在此项研究过程中支付调研 费30000元，支付人工费40000元。在开发过程中支付材料费60000 元、人工费30000元、其他费用50000元。假设开发过程中发生的 支出均可资本化。不考虑其他因素，请编制相关会计分录。
一、借：无形资产210000 贷：研发支出——资本化项目 210000
108楼
2023-07-05 19:51:14
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有魅力的咖啡：回复江老师 还有吗老师
2023-07-05 20:14:16
江老师：回复有魅力的咖啡在的，有什么问题需要咨询
2023-07-05 20:28:29
有魅力的咖啡：回复江老师 这个分录就这些吗
2023-07-05 20:55:38
江老师：回复有魅力的咖啡这个分录就是这些。至于前面的还会有分录，就是研发成本的归集，这个是资本化项目，属于成本已归集完成了。
2023-07-05 21:14:49
有魅力的咖啡：回复江老师 第一题可以帮忙看一下嘛
2023-07-05 21:29:57
江老师：回复有魅力的咖啡一、无形资产的入账价值是：1000%2B20%2B70=1090万元 借：无形资产1090万元 贷：银行存款1090万元 二、按十年进行摊销，每年需要摊销的价值是：1090/10=109万元 每年需要摊销的分录是： 借：管理费用——无形资产摊销109万元 贷：累计摊销1090万元
2023-07-05 21:53:05
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ????牛轧糖。没有???? 发表的提问：
高新企业中研发人员和普通职能部门人员的工作服费用，会计分录明细科目，分别怎么做
你好 借：研发支出-费用化支出-劳保费用、 管理费用-劳保费
109楼
2023-07-05 20:08:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 田螺小菇凉 发表的提问：
老师。研发人员工资计提分录以及发放分录怎么写呢？
您好 借：研发支出-费用化（资本化）支出 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
110楼
2023-07-05 20:17:59
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田螺小菇凉：回复bamboo老师 工资不属于管理费用吗？
2023-07-05 20:33:27
bamboo老师：回复田螺小菇凉您是研发人员的啊
2023-07-05 20:57:07
田螺小菇凉：回复bamboo老师 可是管理费用二级科目不可以设置研发工资吗？
2023-07-05 21:27:07
bamboo老师：回复田螺小菇凉您没有资本化支出？全是费用化
2023-07-05 21:52:57
田螺小菇凉：回复bamboo老师 目前没有资本化支出
2023-07-05 22:18:59
bamboo老师：回复田螺小菇凉那可以按您说的设置科目
2023-07-05 22:40:04
田螺小菇凉：回复bamboo老师 计提：借：管理费用-费用化支出 贷：应付职工薪酬 发放工资：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这样？
2023-07-05 22:59:43
bamboo老师：回复田螺小菇凉借：管理费用-研发费用 贷：应付职工薪酬 发放工资： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-07-05 23:24:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
企业研发专利的费用怎么编制会计分录?
你好！借研发支出 贷原材料等。
111楼
2023-07-06 19:41:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小梦 发表的提问：
老师，研发人员的工资怎么做分录哦，是借管理费用-职工薪酬，还是研发费
借；研发支出-费用化支出或资本化支出 贷；应付职工薪酬
112楼
2023-07-06 20:06:42
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小梦：回复邹老师 我们是每个项目直接编软件，编好后直接可以给客户，是已经资本化了吗？分录是借研发支出-资本化支出；贷 应付职工薪酬 个税代扣
2023-07-06 20:36:37
邹老师：回复小梦是的
2023-07-06 20:55:26
小梦：回复邹老师 老师，研发人员和管理层的工资分录要分开做是吧
2023-07-06 21:09:20
邹老师：回复小梦最好是分开核算
2023-07-06 21:24:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ tomato 发表的提问：
公司申请了专利，研发人员的工资进研发费用分录怎么写
借无形资产贷研发支出-资本化支出
113楼
2023-07-06 20:18:00
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tomato：回复暖暖老师 不做资本化的，做费用化的怎么写
2023-07-06 20:42:33
暖暖老师：回复tomato借管理费用贷研发支出费用化支出
2023-07-06 20:57:17
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 红烧肉。 发表的提问：
研发人员工资计提和发放时分录怎么做 费用化支出怎么用
同学好，借：管理费用-砸到发费用 贷：应付职工薪酬-员工工资
114楼
2023-07-10 19:07:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
研发人员的社保费的分录怎么做？[抱拳]研发外聘人员的工资可以放到研发费用的其他里吗？
你好，是从事无形资产的研发人员吗 
115楼
2023-07-10 19:35:28
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
内账 高新研发领用材料的会计分录 和缴纳医社保的会计分录是借管理费用――研发费用，为什么外账是计入研发费用-费用化支出-原材料 期末再转入管理费用？
研发费用是用来加计扣除，高新评定用的。要求要通过研发费用，再转到管理费用的
116楼
2023-07-10 19:44:52
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
老师，我现在有个问题，请教你一下，研发技术公司 招聘的外国顾问，临时工，该怎么写会计分录啊
你好！ 借：管理费用-研发费（人工费） 贷：银行存款
117楼
2023-07-10 20:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 贤惠的白云 发表的提问：
老师：我公司在汇税清缴时收到研发费用加计扣除的退税款会计分录怎么做？这笔款项以前未提
你好，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；；以前年度损益调整 借；；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
118楼
2023-07-11 19:36:48
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 平淡的唇膏 发表的提问：
公司自行开发软件产品的研发费用未予资本化。销售时向用户提供的光盘和加密设备金额很小，公司在采购光盘和加密设备时一次计入损益，因此自行开发软件产品无销售成本。 一次计入损益 会计分录怎么做
采购和销售都是光盘和加密设备，直接计入主营业业务成本，正常应该先进库存再转成本。
119楼
2023-07-11 19:57:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，我想把19年的帐，每一个月的原材料挑出来一部分做到研发费用里。这个怎么调会计分录呢？需要把19年每个月的都调吗？还是在今年其中一个月调，用哪个会计分录调呢
你好，是之前应当计入研发费用，但是你错误的计入了原材料，是这种情况需要调整吗？
120楼
2023-07-11 20:02:36
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安：回复邹老师 是的老师，我19年一整年的都没有记到研发费用
2023-07-11 20:30:25
邹老师：回复安你好，那今年这样做调整分录 借；研发支出，贷；原材料 综合做一笔这个调整分录就是了，金额就是总的需要调整的金额
2023-07-11 20:45:36
安：回复邹老师 我想把这个做到19年呢老师，就是把19年需要调的全部一笔分录就可以吗
2023-07-11 20:58:33
邹老师：回复安你好，把19年需要调的全部，做一笔分录就可以了的
2023-07-11 21:12:40
安：回复邹老师 那么不就调到今年了吗，我想调到19年呢，然后想改一下年度财务报表和汇算清缴的表
2023-07-11 21:39:17
邹老师：回复安你好，想调到19年，就需要反结账到2019年的账套，然后做相应的调整分录的
2023-07-11 21:50:27
安：回复邹老师 就反结账12月份就可以的吗，只做一笔分录是吗
2023-07-11 22:11:46
邹老师：回复安你好，是的，是这样的
2023-07-11 22:26:58
安：回复邹老师 那我以前做到主营业务成本里的怎么调呢
2023-07-11 22:43:26
邹老师：回复安你好，这个是之前对话的截图 怎么现在又说以前做到主营业务成本里面了呢？
2023-07-11 23:02:31
安：回复邹老师 之前原材料，领用到了生产成本，然后成品入库，然后销售了，但是这里面有一部分应该记到研发费用里的
2023-07-11 23:22:44
邹老师：回复安你好，那你可以综合做一笔这个调整分录 借；研发支出，贷；以前年度损益调整（跨年用这个科目调整），主营业务成本（没有跨年用这个科目调整）
2023-07-11 23:47:25
安：回复邹老师 老师，我单位的用的是《小企业会计准则》，好像《小企业会计准则》没有以前年度损益调整这个科目，
2023-07-12 00:02:09
邹老师：回复安你好，没有以前年度损益调整这个科目，跨年涉及损益的业务，就通过利润分配——未分配利润科目调整
2023-07-12 00:31:12
安：回复邹老师 那如果调到利润分配未分配利润这个科目里的话，是不是就不用反结账到19年啦，直接在二零年的这一个月做一笔这个分录是不是就能把这个这一这个笔分录调到去年的，然后19年的年度财务报表和汇算清缴表数都不一样了呢。
2023-07-12 00:59:47
邹老师：回复安你好，如果你反结账到2019年调整，就直接通过主营业务成本调整，不需要通过利润分配——未分配利润科目调整 如果你在2020年调整，就需要通过利润分配——未分配利润科目调整，汇算清缴和财务报表也需要做相应调整
2023-07-12 01:19:33
安：回复邹老师 如果把这块利润分配分配利润调到今年的话。那个年度财务报表就直接生成了，然后只是把汇算清缴的表重新填一下就可以呢。
2023-07-12 01:37:08
邹老师：回复安你好，是的，是这样处理的
2023-07-12 01:56:47
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