话里人：回复小菲老师 是，我公司应该做利息支出吧？这个在税前可以扣除吗？

小菲老师：回复话里人同学，你好 你是借款人，你收到利息收入，可以做财务费用-利息收入

话里人：回复小菲老师 这个我理解不了，我是借款人不是应该付利息吗

小菲老师：回复话里人同学，你好 不好意思，我以为你是借出钱的一方 你是收到借款的一方，那你是需要付出利息，那你可以做利息支出 非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予税前扣除。

迪恩：回复辜老师 这样的开票方税点开错了，现在让收票方开红字发票，可是进系统之后有一栏要填发票的税号，怎么也点不开来 老师这是什么原因啊

辜老师：回复迪恩你们收到的发票，还没有认证撒

迪恩：回复辜老师 我们已经抵扣了啊

辜老师：回复迪恩抵扣了，你现在是申请开红字发票信息表，是吧

迪恩：回复辜老师 是的

辜老师：回复迪恩如果操作流程没有问题，建议问一下软件公司

文老师：回复钱万万买一送一是捆绑销售，赠品与卖品属同类商品。这种赠送以销售为前提和条件，属有偿赠送，实质上是销售折扣。买1赠1可视为销售2件产品，虽然单价降低了，但销售收入中已经涵盖了赠品的销售收入。会计实务中按实收金额记收入和销项税金，按2件结转销售成本；税法上对赠品也不视同销售处理，但要求发票按2件开具，并注明1件为折扣，赠品未在发票上注明或另开红字发票的则不得冲减收入，即赠品要视同销售征增值税和所得税。

钱万万：回复文老师 分录如何做

文老师：回复钱万万500送200代金券的，销售赠券业务在进行企业所得税处理时主要涉及两方面，即收入如何确认、何时确认，成本如何确认。根据税法规定，销售赠券业务中所发生的全部成本可据实扣除。对于收入的确认，应从合法合理、及时和便于税务机关征管三方面进行综合考虑。首先，从合法合理性看，赠券造成购货人用相同的支出购买了更多的货物，实质上是将所售商品进行了折价销售，因此赠券不应作为脱离销售商品行为之外的赠与；实际流入企业的经济利益为100元，向购货方开具的发票上注明的销售额为85.47元，因此应以85.47元作为企业的全部收入，赠券不能单独算作企业的收入。其次，从纳税的及时性看，销售商品时已收到全部货款，且这部分经济利益是确定的，在取得500元现金时确认收入更为及时。第三，从便于税务机关征管的角度看，先按折扣后的、再按赠券额分别确认收入的方式不便于税务机关对赠券额计入收入的时间进行控制，因此在取得500元现金时全额确认收入更便于税务机关征管。企业将实际收到100元现金全额计入当期收入，全额向纳税人开具发票，待购货方凭赠券购物时不再向其开具发票，只结转相应的成本。 　　1.销售取得100元现金时： 　　借：现金500 　　　　贷：主营业务收入500/1.17 　　　　应交税金——应交增值税　500/1.17*0.17 　　2.持券人持赠券购物时： 　　借：“商品销售成本”200 　　　　贷：“库存商品” 20

文老师：回复钱万万买一送一是捆绑销售的分录，假如单位成本是50元，你销售120元，买一送一，也就是两件的成本是100，你开票是要先开2*120=240，再折扣-1*120=-120，你分录是借 库存现金120 贷主营业务收入120，未考虑增值税，借转成本 借 主营业务成本100, 贷 库存商品100。折扣一定要在同一张发票上显示

钱小瓜：回复maize老师 销售方用哪一联记账呢？

maize老师：回复钱小瓜没有了，这个没有给销售方，你叫对方给你复印件吧，

七夜：回复小林老师 怎么处理，可以举例吗？

七夜：回复小林老师 对于经济法中增值税，买一赠一如何处理，例如买了3000元的衣服送了领带，如何计算增值税

七夜：回复小林老师 是不是3000*13%即可？

小林老师：回复七夜您好，买3000赠100，若开一张发票，则按3100商品3000出售，各个产品折旧100/3100

小林老师：回复七夜您好，应交增值税就是3000*13%

七夜：回复小林老师 错了吧？你这个算得是企业所得税吧？我问得是增值税，

七夜：回复小林老师 杨浩然老师说的，我也查书了

七夜：回复小林老师 书上174页，老师您说的是企税，我问得是增值税

七夜：回复小林老师 算增值税不能按3100算吧

七夜：回复小林老师 我拍的照片是企业所得税174页

小林老师：回复七夜您好，是的，增值税是3000，因为收入是3000。开发票的时候，原3000的产品价格是3000*3000/3100，赠品价格是100*3000/3100。

七夜：回复小林老师 老师你怎么还能出现3100呢？就不能出现3100吧

七夜：回复小林老师 按老师您说的开票，价格远远大于3000元或者3100元，您算过吗？

七夜：回复小林老师 这个计算怎么来的？越解释越乱

小林老师：回复七夜您好，就是按公允价值计算的结果。3000*3000/3100加100*3000/3100等于3000

嗯：回复郭老师 民办非企业是指事业单位，行政单位这种吗？

郭老师：回复嗯不算是，非盈利机构

古月～：回复郭老师 非营利组织的这种也是么，如果对方不能提供发票呢？

郭老师：回复古月～可以 不允许抵扣所得税

古月～：回复郭老师 那如果做送给零星志愿者呢？怎么处理税务方面？

郭老师：回复古月～你好也是这样做的

???? ???? ???? 梦：回复bamboo老师 我们是物流公司是不是要去税务增加了业务范围才能开，

bamboo老师：回复???? ???? ???? 梦出售固定资产的话 不需要

???? ???? ???? 梦：回复bamboo老师 用不用去增加

bamboo老师：回复???? ???? ???? 梦出售固定资产 不需要增加

???? ???? ???? 梦：回复bamboo老师 哦，我们税率是百分之九，车百分之十三也不用吗？

bamboo老师：回复???? ???? ???? 梦销售车辆按13%的税率 您开票都是可以自己选择

???? ???? ???? 梦：回复bamboo老师 哦，不在经营范围也可以吗？

bamboo老师：回复???? ???? ???? 梦出售固定资产 不在经营范围也可以 我自己单位出售好几次车辆 了

???? ???? ???? 梦：回复bamboo老师 好的谢谢

???? ???? ???? 梦：回复bamboo老师 用不用备案

bamboo老师：回复???? ???? ???? 梦出售自己使用过的固定资产 不需要备案

???? ???? ???? 梦：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复???? ???? ???? 梦嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

???? ???? ???? 梦：回复bamboo老师 打扰了

???? ???? ???? 梦：回复bamboo老师 老师，车管所开的二手车发票二十万，那我开专票是不是得开含税二十万

bamboo老师：回复???? ???? ???? 梦您实际收到多少钱

???? ???? ???? 梦：回复bamboo老师 18万

bamboo老师：回复???? ???? ???? 梦那您按18万开具发票就好了

???? ???? ???? 梦：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复???? ???? ???? 梦嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

繁荣的水蜜桃：回复郭老师 开发票，我们抵扣了，也给对方开具了负数申请

郭老师：回复繁荣的水蜜桃借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。

小颖：回复朴老师 做生意租房子签两合同有无影响，会不会被税务发现

朴老师：回复小颖你好，请问什么意思

小颖：回复朴老师 就是一个交税用的 ，一个是真合同

朴老师：回复小颖应该是没事的，但是尽量不要这样

小颖：回复朴老师 老师主营业务成本是哪里科目

朴老师：回复小颖什么意思？这是成本类科目

小颖：回复朴老师 成本还是损益

朴老师：回复小颖你好，昨天打错字了，主营业务成本属于损益类科目中的（支出）费用类