鸿华：回复邹老师 有代付合同.由第三方软件公司支付，开票是开给旅行社.这个咋处理？

邹老师：回复鸿华借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 借；其他应收款 贷；应收账款 借银行存款 贷；其他应收款 你好，你可以这样做分录

微笑：回复朴老师 我之前的一清片折后发票金额为0了，做账时数量是倒挤的，这样可以对吧

微笑：回复朴老师 老师，现在有客户要求将赠品单独开票要怎么开具呢

朴老师：回复微笑嗯，可以这样的哦，这个无法单独开，只能开折扣发票

刘老师：回复许老师 能说一下具体会计分录吗

许老师：回复刘老师借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品（结转的成本，含赠送的）

刘老师：回复许老师 请问销项税按1000元计算还是按1100元计算，主营业务收入按不含税1000元计算？谢谢

刘老师：回复许老师 赠送的不是一种商品

刘老师：回复许老师 您说的是赠送的是同一种商品，我想问如果赠送的不是一种商品的话，主营业务收入是不含税的1000还是1100，增值税是按不含税的1000计算还是1100计算

许老师：回复刘老师哦哦 这样的话 增值税 按1100元计算了 视同销售的

刘老师：回复许老师 那赠品要单独做分录吗？借：销售费用 贷：库存商品、应交税费-销项税

许老师：回复刘老师这个的话 倒是不用 所得税的话 是按比例确认收入的 只是增值税呀 要按平时的价格 确认的哦

刘老师：回复许老师 借：银行存款1000+1100*13% 贷：主营业务收入1000 应交税费-销项税1100*13 是这样吗？

许老师：回复刘老师嗯嗯 是这个思路的哦

刘老师：回复许老师 谢谢，晚安

许老师：回复刘老师不客气。如果对回答满意，请五星好评

感动的铃铛：回复何江何老师 如果已经购买了呢。怎么做。 转到公司账户有这么一笔钱，但是实际购买是现金支付报销的那种。

何江何老师：回复感动的铃铛你好同学 借：银行存款 贷：营业外收入 借：管理费用 贷：银行存款 这样记也是可以的同学。

感动的铃铛：回复何江何老师 现在报销的，库存现金不记？

感动的铃铛：回复何江何老师 现金

何江何老师：回复感动的铃铛你不记的话，可以记从银行存款，其实现金也是可以的

장 신 영：回复蒋飞老师 老师，忘记说了，这不是公司的产品，就是小礼物之类的

蒋飞老师：回复장 신 영你好！ 可以的，做这个分录就可以了

장 신 영：回复蒋飞老师 那赠送出去了呢？？？？？？

蒋飞老师：回复장 신 영记入销售费用 借：销售费用 贷：库存商品

花纹云彩：回复王雁鸣老师 那收入我是按原价入，还是折让后的金额，能给我个会计分录吗？谢谢老师

王雁鸣老师：回复花纹云彩您好，比如说，房价100万元，增值税11万元，赠送电视销售价1万元，增值税0.17万元。进价0.8万元，税金0.136万元，销售折让负数1万元，税金负数0.17万元。则开发票后，借；现金或者银行存款等科目，111万元，贷；主营业务收入-房产，100万元，其他业务收入-电视，1万元，销售折让，负数1万元，应交税费，应交增值税11万元。结转电视成本时，借；其他业务支出，0.8万元，贷；库存商品，0.8万元。