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反应经营成果的会计科目
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 微是微笑的微 发表的提问：
老师好，我是个新人会计，只有理论知识，现在我在我朋友开一家公司经营范围是商务咨询，机构商务代理的，0资本注册的，我入账的时候怎么做账务处理，都涉及那些科目呢？
按实发生业务做，发生什么就做什么，税法上讲的据实
136楼
2023-07-20 19:34:22
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微是微笑的微：回复田老师 那都涉及哪些科目呢，
2023-07-20 20:17:45
田老师：回复微是微笑的微我不知道你都发生了什么业务
2023-07-20 20:32:39
田老师：回复微是微笑的微A资 产 E负债和股东权益 流动资产： 流动负债: 货币资金 短期借款 短期投资 应付票据 应收票据 应付账款 应收股息 应付工资 应收账款 应付福利费 其他应收款 应付利润 存货 应交税金 待摊费用 其他应交款 一年内到期的长期债权投资 其他应付款 其他流动资产 预提费用 流动资产合计 一年内到期的长期负债 长期投资: 其他流动负债 长期股权投资 流动负债合计 长期债权投资 长期负债: 长期投资合计 长期借款 固定资产: 长期应付款 固定资产原价 其他长期负债 减:累计折旧 固定资产净值 长期负债合计 工程物资 在建工程 负债合计 固定资产清理 所有者权益（或股东权益） 固定资产合计 实收资本 无形资产及其他资产: 资本公积 无形资产 盈余公积 长期待
2023-07-20 20:46:29
田老师：回复微是微笑的微A资 产 E负债和股东权益 流动资产： 流动负债: 货币资金 短期借款 短期投资 应付票据 应收票据 应付账款 应收股息 应付工资 应收账款 应付福利费 其他应收款 应付利润 存货 应交税金 待摊费用 其他应交款 一年内到期的长期债权投资 其他应付款 其他流动资产 预提费用 流动资产合计 一年内到期的长期负债 长期投资: 其他流动负债 长期股权投资 流动负债合计 长期债权投资 长期负债: 长期投资合计 长期借款 固定资产: 长期应付款 固定资产原价 其他长期负债 减:累计折旧 固定资产净值 长期负债合计 工程物资 在建工程 负债合计 固定资产清理 所有者权益（或股东权益） 固定资产合计 实收资本 无形资产及其他资产: 资本公积 无形资产 盈余公积 长期待
2023-07-20 21:14:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
的好老师，咨询个工会会计问题。在应收未收上级经费时，分录是这样的，借:应收上级经费，贷:拨缴经费收入 收到时，借:银行存款，贷:应收上级经费 如果期末应收上级经费有余额，则是未收到的经费， 这样的话，拨缴经费收入这个科目如何处理？全额转入结余科目？ 全部转入结余科目，因为有未收到的经费，这样不是造成结余科目虚增？
你好，你们是事业单位的吗
137楼
2023-07-20 19:53:58
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师我想问一下这个为什么还要经过应付账款科目？ 都是613号产生的，，为什么不直接计入银行存款，反而要经过应付账款科目？
同学您好，是这样的，在我们实际工作中，如果是当月的话，是可以直接做一笔分录，不需要通过应付账款过度的。 但是如果是实操考试的话，建议分两步骤做哦。
138楼
2023-07-30 20:53:15
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
请教您经营费用与生产成本之间的区别是什么，这个经营费用是单独的做一个会计科目么
您好，经营费用与生产成本的区别主要为，生产成本是生产环节为生产产品发生的耗费，而经营费用是销售、管理环节发生的费用。经营费用分管理费用、销售费用、财务费用，这三个费用都是单独的会计科目。
139楼
2023-07-30 21:15:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小木鱼 发表的提问：
老师，收入，费用和利润反映企业某一时点的经营成果对吗？
你好，不是某一时点的经营成果，而是某个时间段。
140楼
2023-07-30 21:41:59
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小木鱼：回复邹老师 谢谢，理解了
2023-07-30 21:53:15
邹老师：回复小木鱼不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-30 22:22:33
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Monica 发表的提问：
老师，把预收账款科目调整到应收账款，如果只是反方向调整，会虚增发生额吗？
你好，如果调整方向正确是不会的
141楼
2023-07-31 19:18:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，我的会计问点提交评价有反应，点继续追问没有反应，请问老师知道是咋回事吗？
是不是你的追问次数已经到了，你可以重新发起提问。
142楼
2023-07-31 19:33:27
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 溪溪 发表的提问：
老师你好，我想问经营性应收项目的减少或者增加，还有一个经营性应付项目的增加或者减少，就是这两个科目怎么去计算
经营性应收主要是指应收账款 其他应收款等， 经营性应付是指应付账款 其他应付款，
143楼
2023-07-31 19:50:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 李燕 发表的提问：
5月份做账会计科目弄错了，现在7月份怎么调账呢？把应该记主营业务成本的科目记成制造费用科目了
您好，一般情况下，全额红冲原来的凭证，再按正确的分录做凭证即可。
144楼
2023-08-01 18:40:27
全部回复
李燕：回复王雁鸣老师 已经跨月了呢？
2023-08-01 19:05:16
王雁鸣老师：回复李燕您好，是的，就是跨月了，才在7月份全额红冲5月份的凭证的。
2023-08-01 19:30:02
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 林飞 发表的提问：
老师：我金蝶财务软件会计科目，其他应付款_在旁边健增加_2241.2二级科目，结果软件结构上二级账套上的子科目全在这2241.2反映了，不分项了.如何修改恢复原来套账上科目。谢谢
同学你好，你可以在一级科目下再新增二级明细。
145楼
2023-08-01 18:54:12
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赵英老师：回复林飞先选择一级科目，再新增二级科目，会出来分别的明细。
2023-08-01 19:30:52
林飞：回复赵英老师 是在科目代码输入一级科目2241,助记码输2241.1可以吗
2023-08-01 19:52:49
林飞：回复赵英老师 我这样输入显示不能改变科目级别成改变上级科目，老师怎样外
2023-08-01 20:14:16
赵英老师：回复林飞选择一级科目，然后新增2241.01，再输入明细。
2023-08-01 20:40:33
林飞：回复赵英老师 老师：我是改2241.15,明细2241.01为2241一级科目 ，明细科目2241.01不成功，显示不能改变一级科目。账单上二级科目不显示，2241.15改变不到2241
2023-08-01 20:53:28
赵英老师：回复林飞那你就在2241.01下设置明细，如2241.01.01
2023-08-01 21:15:31
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
请教您经营费用与生产成本之间的区别是什么，这个经营费用是单独的做一个会计科目么，那意思是我们没有必要设置成本这个科目对么 ， 那我们销售图书的时候做收入，可以没有对应的成本么 老师求助
购入图书的承担的支出，就是销售图书收入对应的成本
146楼
2023-08-01 19:19:56
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
咨询个工会会计问题。在应收未收上级经费时，分录是这样的，借:应收上级经费，贷:拨缴经费收入 收到时，借:银行存款，贷:应收上级经费 如果期末应收上级经费有余额，则是未收到的经费， 这样的话，期末拨缴经费收入这个科目如何处理？全额转入结余科目？ 全部转入结余科目，因为有未收到的经费，这样不是造成结余科目虚增？
按照实际收到的经费进行结转，没有收到的留在应收上级经费科目
147楼
2023-08-01 19:30:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
如果养老院有成本，比如伙食费，房租，用什么会计科目，发生费用可以直接计主营业务成本吗？不用科目过渡
你好，发生费用可以直接计主营业务成本
148楼
2023-08-02 18:54:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奋斗的超短裙 发表的提问：
B公司是一家中小企业，2012年以来，公司产品适销对路，供不应求。为了加强销售业务会计核算，该公司聘请会计制度设计小组的骨干成员，设计合适的销售业务会计科目。 要求：为该公司设置与销售业务有关的营业收入会计科目、营业支出会计科目、应收款项会计科目和收款会计科目。
主营业务收入与其他业务收入 主营业务成本与其他业务成本 应收账款与预收账款
149楼
2023-08-02 19:16:31
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
以前年度收到一笔促进专项资金的补贴，计入到其他应付款会计科目，如果调整的话，应该计入什么会计科目？是计入营业外收入还是冲减管理费用？
你好！计入营业外收入
150楼
2023-08-02 19:30:00
全部回复
申屠虹旭：回复老江老师 是2000年做的账务，当时收到借：银行存款 贷：其他应付款 ，其他应付款这个科目一直挂到现在， 现在会计分录怎么调整？
2023-08-02 19:47:47
老江老师：回复申屠虹旭@红妮:借：其他应付款 （冲平） 贷：营业外收入
2023-08-02 20:15:00
申屠虹旭：回复老江老师 这个跨年的损益需要通过以前年度损益这个科目来调整吗？
2023-08-02 20:36:42
老江老师：回复申屠虹旭@红妮:如果没有重大影响，不用调整以前年度损益（调了，上年的所得税怎么办？还要调),当年处理即可
2023-08-02 20:49:02
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