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反应经营成果的会计科目
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 眯眯眼的世界 发表的提问：
我们公司是做软件开发的，目前接的业务都是受托开发，发生的成本费用和确认收入时的相应科目是哪些？如果发生的成本计入“劳务成本”，那么“劳务成本”的科目余额在资产负债表怎样反映？
你好，劳务成本借方余额计入资产负债表存货项目。
166楼
2023-08-09 18:36:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 笨笨的乐曲 发表的提问：
老师，如果当月项目没有开票收入，已经产生发放工资成本，是直接计提成本么？那反之，如果当月已经有开票收入，但项目迟迟没有发生发放工资成本，怎么计提当月的成本？
你好 结转到库存商品然后结结转主营业务成本 暂估就可以的
167楼
2023-08-09 18:56:59
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笨笨的乐曲：回复郭老师 可以发一下劳务分包公司清包工的账务处理么？分录是什么样的？
2023-08-09 19:13:17
郭老师：回复笨笨的乐曲建筑的吗 借银存贷主营业务收入，应交税费 借工程施工贷银存/应付职工薪酬，应交税费贷银存 借主营业务成本贷工程施工
2023-08-09 19:30:02
笨笨的乐曲：回复郭老师 老师，是专门做劳务分包，清包工只有人工费的那种？
2023-08-09 19:43:04
郭老师：回复笨笨的乐曲你好，是的，
2023-08-09 19:56:19
笨笨的乐曲：回复郭老师 第二笔分录我不太明白
2023-08-09 20:14:54
郭老师：回复笨笨的乐曲人工费 或者别人给你开了劳务发票的
2023-08-09 20:30:02
笨笨的乐曲：回复郭老师 是我当月开劳务发票出去，甲方项目当月没有转款发放工人工资成本，下月才开始发放，那我当月有开票收入，成本怎么预估，比如当月开票含税10万，下个月才发放工资9万，这种账务处理。。麻烦老师说一下分录。
2023-08-09 20:51:24
郭老师：回复笨笨的乐曲借主营业务成本贷应付帐款 不是你单位的职工
2023-08-09 21:20:49
笨笨的乐曲：回复郭老师 老师，是的临时工，不属于单位的职工，我这么处理对么？那表上的暂估成本我按什么数据来？还有收到款跟支付款时中间的差额怎么做账务处理？
2023-08-09 21:36:32
笨笨的乐曲：回复郭老师
2023-08-09 21:52:39
郭老师：回复笨笨的乐曲成本暂估的不对吗？不对，红冲暂估成本之后按实际业务做
2023-08-09 22:04:44
笨笨的乐曲：回复郭老师 意思是我这么做的账务处理可以么？还有付款时的差额是劳务公司收取的管理费，应该怎么做合理？
2023-08-09 22:27:19
郭老师：回复笨笨的乐曲你的分录可以的，具体的金额就是你支付给对方的 包含管理费用
2023-08-09 22:52:27
笨笨的乐曲：回复郭老师 老师，如果计提的成本是按我发放的工资包含管理费，那这样不是没有利润了，收入是不含税的？
2023-08-09 23:19:05
郭老师：回复笨笨的乐曲你好，你这个业务不对吧，是别人给你开过来的。 个税是别人申报的。
2023-08-09 23:32:45
郭老师：回复笨笨的乐曲还是可是你自己的职工吗？
2023-08-09 23:50:57
笨笨的乐曲：回复郭老师 是临时工，我们分包主要就是收到总包款项代发工资，开票给到总包。
2023-08-10 00:08:29
郭老师：回复笨笨的乐曲你们收取别人的管理费用就是收入
2023-08-10 00:20:06
笨笨的乐曲：回复郭老师 老师，这样做对么？
2023-08-10 00:31:16
郭老师：回复笨笨的乐曲最后一个不要，其他的都可以的。
2023-08-10 00:49:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 燕 发表的提问：
请问一下，小规模季度免税的那个税额要在账上反应吗？如果反应免税额 最后计到什么科目去啊？营业外收入？ 还有最近因疫情导致的，单位因承担的部分社保减免了，这个减免额要反应吗？计哪去？
你开发票开是免税吗，那不需要，你做的时候税额也做主营业务收入下面了，2 可以做借应付职工薪酬 贷营业外收入，或者是少计提就可以，
168楼
2023-08-09 19:14:59
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大卫
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ ???? 云淡风清???? 发表的提问：
比方一家供应商达到一定的金额，给我们的反点是做哪个会计科目呢
你好，供应商的返点收入是按销售收入的一定比例给你们的返利。可以冲减销售费用或记入营业外收入.。冲减销售费用大的话,在购入时直接按返点后的应付账款减也可以。 借:银行存款 贷:营业外收入
169楼
2023-08-10 18:25:24
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 开心快乐 发表的提问：
生产经营所得税会计科目怎样做
借所得税费用贷应交税费-个税 借应交税费贷银存
170楼
2023-08-10 18:38:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 单曲、循环 发表的提问：
如果已经结完账了，修改会计科目的话，数据会不会不对
你好，是把什么科目修改成什么科目呢？ 
171楼
2023-08-10 19:04:48
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单曲、循环：回复邹老师 就是修改科目代码
2023-08-10 19:33:25
邹老师：回复单曲、循环你好，修改科目代码（不是一级科目吧）
2023-08-10 19:45:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
非营利性专科医院的会计核算应采用的会计科目是哪种？
有老师在吗？非营利性医院到底是采用公立医院的会计科目还是企业版的会计科目？
172楼
2023-08-10 19:14:59
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邹老师：回复熏衣草你好，采取民间非盈利组织会计制度
2023-08-10 19:36:04
熏衣草：回复邹老师 这是医院达？非盈利组织的会计科目不适用达？
2023-08-10 20:02:18
邹老师：回复熏衣草你好，非盈利医院可以比照处理的
2023-08-10 20:28:11
熏衣草：回复邹老师 科目完全不一样达
2023-08-10 20:47:27
邹老师：回复熏衣草你好，是的，盈利与非盈利的区别是很大的
2023-08-10 21:10:17
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
5.3判断题1.利润表是反映企业在一定期间的经营成果的报表吗
利润表是反映企业在一定期间内经营成果的会计报表。( ) 正确
173楼
2023-08-16 18:39:27
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
工会经费应计入哪个会计科目
借：管理费用等--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费
174楼
2023-08-16 18:57:05
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神奇小飞侠：回复张艳老师 为什么是应付职工薪酬而不是其他应收款
2023-08-16 19:21:58
张艳老师：回复神奇小飞侠工会经费是在应付职工薪酬科目下核算的。
2023-08-16 19:35:32
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 想念 发表的提问：
哪些会计科目减少不能计入反方向
损益类的科目，比如费用减少记借方负数，收入类的减少记贷方负数
175楼
2023-08-16 19:02:59
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想念：回复答疑郭老师 所有损益类的减少都不能反方向计吗，老师
2023-08-16 19:19:14
答疑郭老师：回复想念是的
2023-08-16 19:46:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
老师我们是酒店行业，我们的饰品经营许可证变更费计入什么会计科目？
借管理费用办公费贷银行存款
176楼
2023-08-17 18:05:59
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ Monica 发表的提问：
老师，把预收账款科目调整到应收账款，如果只是反方向调整，会虚增发生额吗？
你凭证摘要中说清楚
177楼
2023-08-17 18:15:45
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Monica：回复老刘 不是啊，我是说如果不是负数冲回，而且借贷反方向做，是不是会虚增发生额？
2023-08-17 18:30:52
老刘：回复Monica确定会有这种误解
2023-08-17 19:00:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 伶俐的河马 发表的提问：
主要是看企业的实际业务量如果不多可以不设置预收和预付科目，在相应的应收和应付科目反方向核算就可以。老师，可以举例说明一下吗？比方说，有已预收账款2000元，在贷方，如果不设置预收账款科目的话，那应该是“应收账款”借方2000元反应吗，
也是在 应收账款的贷方2000元 反应
178楼
2023-08-17 18:21:44
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
农产品销售公司，买进来包装一下再卖出去，如果要把这个包装费计入产品成本，经营范围是不是要有加工这一条，会计科目应该怎么来设置？
你好 是的 会计科目就增加生产成本就可以了。
179楼
2023-08-17 18:37:44
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晓晓：回复答疑苏老师 那我买进来是库存商品，如果是要包装后再卖出去，是不是要把先入库的库存商品转入生产成本？包装材料和人工费在生产成本下另设二级可能，辅助核算是不是选生产的产品名称
2023-08-17 18:52:19
答疑苏老师：回复晓晓你好 是的 是这样的。
2023-08-17 19:19:43
晓晓：回复答疑苏老师 如果同一产品，每次的生产成本不一样又是怎么来区分的？
2023-08-17 19:33:31
答疑苏老师：回复晓晓你好 那就按实际计算就可以了。最后的库存商品可以用加权平均法出库。
2023-08-17 19:56:48
晓晓：回复答疑苏老师 用移动加权平均法出库，这个问题就解决了？
2023-08-17 20:17:02
答疑苏老师：回复晓晓你好 是的 是这样的。
2023-08-17 20:44:52
晓晓：回复答疑苏老师 到底是采用辅助核算好一些还是直接在二级科目下设置三级科目更方便核算些？
2023-08-17 21:11:44
答疑苏老师：回复晓晓你好 品种少设置三级科目更方便。
2023-08-17 21:35:48
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Sumi米 发表的提问：
请问考过中级的三科是可以申请免考注会对应的会计，经济法，财务成本这个科目吗
你好，一科都不可以免考，从未听过这样的政策，acca倒是有免考
180楼
2023-08-17 18:59:59
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