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反应经营成果的会计科目
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Lie 发表的提问：
2017年度应计入开发成本的科目，误计入营业外支出了，现在应怎样调整会计分录？
借：开发成本 贷：以前年度损益调整
181楼
2023-08-18 18:28:55
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 梦田 发表的提问：
请问老师，调整会计科目，从借方 调整到贷方，这个是在原来会计科目的基础上变成红字，还是做相反方向呢，谢谢
在原来会计科目的基础上变成红字
182楼
2023-08-18 18:39:57
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刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问：
工会经费的支出是不是应该放在管理费用科目中，如果是放在营业外支出可不可以？
您好！请您根据会计准则和企业会计制度的规定依法进行财务核算。根据《国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》（国家税务总局公告2010年第24号）的规定，自2010年7月1日起，企业拨缴的职工工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除。不在《工会经费收入专用收据》开具内的金额，不得税前扣除。
183楼
2023-08-18 18:59:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 瘦瘦的咖啡 发表的提问：
新接公司，经营8年，没有专业会计，目前要新建账，所有会计科目没有起初数，现在该怎么做帐呢？
您好！你好盘点各个部门的数据，例如现金，银行存款，库存商品，应收应付等等
184楼
2023-08-19 17:48:34
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 典雅的书本 发表的提问：
个体经营者定额收入33万元，实际收入7.5万元，己按定额收入缴纳了税款，请问多出收入部分的税款怎么处理，放入那个会计科目合理？
借:所得税费用 贷应交税费-个税
185楼
2023-08-19 18:09:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
财务2018年54号文件，我现在购买一台设备用于经营，如果走费用是否适用这个文件，会计科目怎么做？
您好！可以计入制造费用或者管理费用等。
186楼
2023-08-19 18:30:18
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A会计学堂-孙老师：回复宋生老师 等于不走固定资产了，能否详细说一下会计科目
2023-08-19 18:50:02
宋生老师：回复A会计学堂-孙老师您好！比如你管理部门用的，就直接借管理费用-办公费等 贷现金等。 生产部门的借制造费用 贷现金等。
2023-08-19 19:08:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 善良的豆芽 发表的提问：
要在主营业务收入这个科目反应这个费率吗
您好，具体是哪个费率呢？麻烦您详细描述一下，看看我能解答吗？谢谢。
187楼
2023-08-19 18:56:59
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刘莎靖
职称：会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
了解020经营模式下财务管理制度以及怎么做会计科目，公司是利用网络平台收款
非常抱歉，你可以问具体点的问题，这样询问太笼统，不好回答。
188楼
2023-08-20 18:02:18
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 润洋旭 发表的提问：
请问我们准备经营酒店住宿，并自建酒店。两个股东，一个投资酒店主体，一个投资酒店内部装修。会计科目设建工程怎么区分两个股东的投资？
你好，直接收到投资款就可以了呀，然后你们公司用收到的投资款来装修之类的
189楼
2023-08-20 18:08:23
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润洋旭：回复朴老师 应该算是实物投资吧，是一个股东投资酒店主体，一个投资酒店内部装修
2023-08-20 18:39:14
朴老师：回复润洋旭是的，实物投资要有发票的哦
2023-08-20 18:57:46
润洋旭：回复朴老师 自建酒店房屋是提供什么发票呢？
2023-08-20 19:17:35
润洋旭：回复朴老师 股东建设酒店房屋主体作为投资能入固定资产吗？
2023-08-20 19:40:19
朴老师：回复润洋旭购买各种建材的发票还有人工的等，计入在建工程，然后后期转到固定资产
2023-08-20 19:51:00
润洋旭：回复朴老师 固定资产能证明是股东投资吗？
2023-08-20 20:02:12
朴老师：回复润洋旭在建工程是就可以了
2023-08-20 20:23:30
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
损益类科目是不是反冲时只能红冲不能做相反的会计分录
是的，反冲时只能红冲，这与财务软件取数有关。从会计原理上讲，做相反分录也是可以的
190楼
2023-08-20 18:34:00
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小妞向前跑：回复文文老师 用软件记账如果用相反的科目冲销的话与红冲有什么区别吗？对资产负债表和利润表有什么影响吗
2023-08-20 18:58:48
文文老师：回复小妞向前跑软件可能取不到数，影响利润表与资产负债表的取数
2023-08-20 19:26:56
小妞向前跑：回复文文老师 取不到数什么意思啊？比如主营业务成本上学多结转了。这个月冲销时如果用相反的分录冲销了，到时候月末结转到本年利润里这不利润表的数是不变的啊？
2023-08-20 19:52:57
文文老师：回复小妞向前跑有的软件设置成，只取主营业务成本借方发生额，相反分录冲销，则贷方发生额不取数。利润表的主营业务成本会偏高。
2023-08-20 20:21:31
小妞向前跑：回复文文老师 我就是上个月调整了多结转的销售成本。多结转311.42块钱。然后我用相反分录记的借:库存商品 311.42贷:主营业务成本 311.42。然后我发现利润表的净利润比资产负债表的未分配利润的期末余额比利润表多311.42。咋回事啊
2023-08-20 20:41:36
文文老师：回复小妞向前跑冲销主营业务成本，应借：主营业务成本 -311.42
2023-08-20 20:56:40
小妞向前跑：回复文文老师 我知道应该红冲。但是我的意思是我用相反的科目冲的。借:库存商品311.42 贷:主营业务成本 311.42 那利润表的净利润的数比资产负债表未分配利润期末数少311.42这是怎么回事啊
2023-08-20 21:09:03
文文老师：回复小妞向前跑系统取数规则决定的。
2023-08-20 21:26:07
小妞向前跑：回复文文老师 如果按相反的会计分录借:库存商品 311.42 贷:主营业务成本 311.42 。如果期末主营业务成本不自动转到本年利润的话。利润表的净利润是没有增加这311.42元的。那为什么资产负债表里未分配利润的期末数显示出多了这个311.42元呢！这是怎么回事呢
2023-08-20 21:52:05
文文老师：回复小妞向前跑这是系统取数规则决定的。不能做相反，否则会影响报表取数。现在的结果就是没有红冲在借方出现的。
2023-08-20 22:03:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 1728937596 发表的提问：
个人所得税生产经营所得税申报表 A类 如果只知道 收入是和 本季度应交纳的 所得税是多少 如何反算回去 把成本等未填的项目填写完成呢
知道所得税然后推算出利润，再用收入减去利润就是成本
191楼
2023-08-20 19:03:01
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
我公司经营一个停车场，这个月停车场有一辆车在停车场被损坏了，修了5000块，请问这笔费用应计入哪个科目
您好，计入营业外支出--赔偿金科目。
192楼
2023-08-21 18:02:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小茗同学 发表的提问：
我把员工的工资计入主营业务成本，那职员的教育经费。我应该计入什么科目？
你好 计入管理费用里面去
193楼
2023-08-21 18:21:14
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小茗同学：回复meizi老师 那我给员工缴纳社会保险费，是计入主营业务成本不
2023-08-21 18:42:44
meizi老师：回复小茗同学你好 保险费按受益部门是计入管理费用或者销售费用就行了 工资可以计入主营业务成本
2023-08-21 19:00:11
小茗同学：回复meizi老师 那我是全部员工工资做到主营业务成本，因为我是服务业，那社会保险，不是做主营业务成本？？？？
2023-08-21 19:27:45
小茗同学：回复meizi老师 有点奇怪
2023-08-21 19:44:49
meizi老师：回复小茗同学你好 你们是服务行业的话 就是计入成本了 我以为你们是日常的一般企业 社保就按受益部门做就行
2023-08-21 19:57:13
小茗同学：回复meizi老师 那我职工的教育经费，我应该计入什么科目
2023-08-21 20:12:44
小茗同学：回复meizi老师 因为经常要去机构培训技能
2023-08-21 20:36:33
meizi老师：回复小茗同学你好 计入主营业务成本-职工教育经费
2023-08-21 20:51:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
对于建筑施工行业的会计科目设置不是很明白，有没有专门针对这个问题经营指导讲解的
您好，关于这个问题，请到本学堂首页-真账实操-房产建筑中学习，谢谢。
194楼
2023-08-21 18:43:36
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 倒计时安享晚年 发表的提问：
22、在预算会计中，单位期末应将“事业预算收入”科目本期发生额中的专项资金收入结转记入的会计科目是（）。 A.非财政拨款结转 B.经营结余 C.专用基金 D.专用结余 老师你好，这题答案是A，这话是什么意思呢
你好，这是准则里对结转的要求，根据“事业预算收入”等科目下各专项资金收入明细科目，贷记“非财政拨款结转一本年收支结转”科目。
195楼
2023-08-21 18:53:59
全部回复
倒计时安享晚年：回复阎老师 还是不明白，主要是对这些话不理解
2023-08-21 19:41:53
阎老师：回复倒计时安享晚年主要是对这些科目不太熟悉吧，建议多做些题，熟悉熟悉，考试的时候就能节省很多时间
2023-08-21 19:52:11
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