刘老师：回复爱笑的流沙请直接咨询网购的店主。。。。。。。。。

E：回复maize老师 是我们自己的问题

maize老师：回复E发票丢失吗？丢失增值税专用发票的处理 　　1、书面报告、登报作废。 　　《发票管理办法实施细则》第三十一条规定，使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并登报声明作废。 　　《国家税务总局关于被盗、丢失增值税专用发票的处理意见的通知》（国税函〔1995〕292号）第三条规定，纳税人丢失专用发票后，必须按法规程序向当地主管税务机关、公安机关报失。各地税务机关对丢失专用发票的纳税人按法规进行处罚的同时，代收取“挂失登报费”，并将丢失专用发票的纳税人名称、发票份数、字轨号码、盖章与否等情况，统一传（寄）中国税务报社刊登“遗失声明”。传（寄）中国税务报社的“遗失声明”，必须经县（市）国家税务机关审核盖章、签注意见。（注：根据《国家税务总局关于被盗、丢失增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第50号）规定，为方便纳税人，税务总局决定取消纳税人的增值税专用发票发生被盗、丢失时必须统一在《中国税务报》上刊登“遗失声明”的规定。） 　　参考 《四川省国家税务局关于普通发票管理中若干具体问题的公告》（四川省国家税务局公告2012年第11号）第四条关于丢失发票作废申明规定，我省国税系统管辖的纳税人发生发票遗失和被盗等丢失情形时，必须选择在市州级以上（含市州级）正式发行的报纸上刊登作废声明，并在向主管国税机关书面报告后的7个工作日内，向主管国税机关补充提供已登报申明作废的证明等资料。 　　办理发票挂失损毁报告应提供的材料（来源福建国税）： 　　（1）《发票挂失/损毁报告表》。 　　（2）刊登遗失声明的版面原件和复印件。 　　2、接受处罚。 　　《发票管理办法》第三十六条规定，跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。 　　丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。 　　3、凭证处理。 　　（1）增值税专用发票 　　《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第19号）第三条规定，简化丢失专用发票的处理流程： 　　一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》（附件1、2，以下统称《证明单》），作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。 　　一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联认证，专用发票发票联复印件留存备查。 　　一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。

龙廷菊：回复宋生老师 预付货款的时候已经计入了预付账款，我在收到发票的时候计入了在途物资，到时收到货物的时候转入库存商品，不知对不？

宋生老师：回复龙廷菊你好！如果你有在途物资这个科目是可以的。

尊敬的蜜粉：回复张艳老师 是其他应付款我说错了，以前做报表的时候实收资本有金额，为了让资产总计和所有者权益平衡，就将实收资本的金额同等地填在货币资金栏，因为当时没有业务，玖这样随便填了，我现在想给他调过来

张艳老师：回复尊敬的蜜粉您公司实际有没有收到投资款？这个实收资本是不好随便确认的？ 根据您的描述，我的直观感觉是您公司的资产负债表的项目不平衡，您要查找不平衡的原因，不能随便倒挤出差额就计入货币资金栏的，以后货币资金栏中随便写的数字怎么调整过来啊？我们用的是借贷记账法，动一个科目，至少会连锁反应另一个科目（最终会影响至少一个报表项目的） 查找出现差额的原因，才是首要目标。

梦想：回复王雁鸣老师 我已经收到货，钱已付，增值税发票已经收到，但是我没有抵扣，你说的和分录和已经抵扣时的分录一下呀？那如果我抵扣时又应该做什么会计科目？谢谢老师

王雁鸣老师：回复梦想您好，是的，抵扣与不抵扣的分录是一样的。如果确实不需要抵扣的，那分录就不一样了，直接把税额全部记入库存商品即可。

管管9839：回复轶尘老师 货款已经付了，就是没有收到发票，贷方还是应付账款(暂估)么？

轶尘老师：回复管管9839货款已经支付，贷银行存款科目

平常心：回复郭老师 情况比较多吧，有的可能销售方开了倒是拿发票的人不知道放哪里去了，时间一长就不知道放哪里了，这种情况应该怎么办呢

郭老师：回复平常心问销售方，确认情况，丢失的让对方给发票复印件和完税证明做账抵扣

平常心：回复郭老师 那一直不勾选不做账放在那里可以么？超过一年不是就不用勾选认证了么

郭老师：回复平常心是的，但是容易形成滞留发票，税务局查帐的

平常心：回复郭老师 那完税证明是什么样的格式呢

郭老师：回复平常心你们每个月交完税你去打印交款单吗，类似那种的，上面有完税证明几个字样的

平常心：回复郭老师 申报以后不是国税网站上自行打印的么？而且那个是所有一起的啊？不会对应到具体哪张发票吧

郭老师：回复平常心专票交了税就可以去税务局打印的，自己打印的是整个月份的

传统的砖头：回复bamboo老师 因为发票没有到，只是按实际收到数量及暂估金额入的库，（借：原材料，贷:应付金额（暂估），可是发票几个月后才到，开具的数量有多于入库的，也有少于入库的，还有单价不对的，单价不对的直接调整就可以了，可是数量对不上的怎么处理，由于时间长了发票也不可能退了，多的如果商家后期也不在补开发票了，少的如果也不补了，以多于少相抵呢？我们如何处理？

bamboo老师：回复传统的砖头商家不是应该按照您实际收到的数量给您单位开具发票么？

传统的砖头：回复bamboo老师 因为是网上采购第一次合作，中间环节出现问题，致使现在发票已经好几个月了才开来，那现在这个状况怎么处理？

bamboo老师：回复传统的砖头这种的话只能把您暂估时候的数量根据金额全部红冲 然后根据您收到发票的实际数量跟金额再做蓝字 有成本差异的再调整对应成本

传统的砖头：回复bamboo老师 那是全部冲红暂估数量及金额，然后根据发票数量及金额入账；那实际入库多于发票数量的，如何处理？少于发票数量的，如何处理？能分别说明吗？

bamboo老师：回复传统的砖头您入库的数量也领用了么？

传统的砖头：回复bamboo老师 是的，暂估的数量已经领用

bamboo老师：回复传统的砖头您暂估的数量已经领用 没有期末库存 如果发票金额跟暂估金额有差异 可以只做分录调整 因为您发票开具的数量本来就不准确 应该按实际的跟你开具发票的 您暂估时候分录怎么写的 然后领用怎么写的

甜蜜的毛衣：回复明烨老师 先付款后收到货，发票有时会随后到，有时会拖好久

甜蜜的毛衣：回复明烨老师 一般付款都是根据采购合同约定的金额进行付款，我付完款做账务处理的时候直接走的是：借：材料采购 贷：银行存款 货到了，发票没到这个走哪个科目从材料采购科目转出来？

明烨老师：回复甜蜜的毛衣您好： 正常是这样进项处理： 先付款： 借：预付账款（全款） 贷：银行存款 货来了： 借：原材料（不含税） 贷：预付账款（全款-进项税） 票来了： 借：应交税费-进项税 贷：预付账款

任我行：回复老江老师 当月己销售，怎么去销库存数呢是不是按票未到的那一步库存数去结转销售出库

老江老师：回复任我行@任我行:估价的时候，增加了数量与金额呀，并不影响销售。即是销售完了，下月红冲一个，进一个，发生额还是0呀，没影响

饱满的手套：回复maize老师 系统未做出库，系统上出库出2月份了

maize老师：回复饱满的手套那这个就只能做借应收 贷预收账款，应交税费应交增值税，出库做收入结转成本，那这个货物单和物流单需要2月开才可以，