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会计实务中货到发票未到
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酥烤 发表的提问：
关于专用发票会计分录：1.对方付款，我公司收到货款 ，未开专票。分录怎么写？2.我公司先开专票，未收到货款，分录怎么写？
1、借：银行存款 贷：预收账款 2、借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
196楼
2023-08-20 19:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
我想问一下，购货暂估的会计分录怎么做的，发票未到，暂估，下月发票到了冲暂估对吗？
你好，是的，是这样处理的 
197楼
2023-08-21 18:32:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光总在风雨后 发表的提问：
老师好，问一下 1、货未发出、款未收到、发票已开出如何进行账务处理？ 2、货已发出、款已收到、发票未开如何进行账务处理？
1、确认需要缴纳的销项税就可以，借：应收账款 贷：应缴税费—应缴增值税—销项税 2、确认收入并结转成本 借：应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税—销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品
198楼
2023-08-21 18:48:59
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阳光总在风雨后：回复辜老师 老师，1只是货物发出了，发票还没给对方开具就可以确认收入吗？2只是开具了发票，货物还没发出，所有权、风险还在我们公司吧，也能确认收入吗？
2023-08-21 19:11:20
辜老师：回复阳光总在风雨后1、货物发出来，风险转移了，没有开票也要确认收入的 2、你发出了发票就要确认销项税，不用确认收入
2023-08-21 19:28:58
阳光总在风雨后：回复辜老师 老师，具体分录怎么做呢？
2023-08-21 19:49:02
辜老师：回复阳光总在风雨后只是开出发票，，借：应收账款 贷：应缴税费—应缴增值税—销项税 货已发出、款已收到、发票未开 借：应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税—销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-08-21 20:03:13
阳光总在风雨后：回复辜老师 老师，货已发出、款已收到，发票未开的话，确认收入也要提现出销项税是吗？那后期开具发票的时候还需要做分录吗？不做分录的话开票时间跟确认收入时间不一致吧
2023-08-21 20:25:39
辜老师：回复阳光总在风雨后是的，后期开票不用账务处理的
2023-08-21 20:54:36
阳光总在风雨后：回复辜老师 那发票开具时间跟确认收入的时间不一致也可以吗老师？这样是正规的做法吗？我百度出了好几种答案，有点不太明白
2023-08-21 21:10:14
辜老师：回复阳光总在风雨后你没有开票，就要符合收入确认条件，就要按未开票收入确认收入 后续开票，你可以冲减之前的未开票收入及销项税，然后按发票确认收入及销项税
2023-08-21 21:28:08
阳光总在风雨后：回复辜老师 那成本是按未开票确认收入时候结转还是开完发票后确认收入及销项税的时候结转呢？
2023-08-21 21:39:46
辜老师：回复阳光总在风雨后确认未开票收入的时候，就要结转成本的
2023-08-21 21:58:42
阳光总在风雨后：回复辜老师 谢谢老师，还有个问题，如果开票后确认收入跟销项税与未开票时候确认的收入和销项税金额一样的话，还需要冲销之前的分录再按发票确认收入、销项税吗？
2023-08-21 22:18:24
辜老师：回复阳光总在风雨后一样的话，其实可以不用冲减的
2023-08-21 22:38:45
阳光总在风雨后：回复辜老师 老师，那未开票时候确认的收入的时候，需要把明细科目精确到暂估吗？
2023-08-21 22:50:51
辜老师：回复阳光总在风雨后这个不需要暂估的，这是符合收入确认条件的
2023-08-21 23:10:00
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 薄荷微凉_12 发表的提问：
发票未到，款已付、货已到怎么做账务处理
暂估处理，借库存商品等 贷应付账款暂估
199楼
2023-08-21 18:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.74w
引用 @ 彭亚丽 发表的提问：
材料款钱已付，货也收到了，发票未收怎么做会计分录
你好！你可以直接借原材料 贷银行存款 等收到发票的时候直接贴上去
200楼
2023-08-22 18:19:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 开心是福 发表的提问：
材料已到，发票未到，暂估的会计分录？下次实际与暂估的差异怎么做？
你好，是的，暂估入库 冲销暂估，根据发票入账就是了
201楼
2023-08-22 18:47:42
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开心是福：回复邹老师 分录是怎么样的？领料与以前实际的价格有差异，意会着结转成本有差异，差异的分录又是怎么样的？
2023-08-22 19:03:49
邹老师：回复开心是福你好，这个暂估的差异，不同于计划成本下实际成本与计划成本的差异，不需要分摊差异的
2023-08-22 19:18:56
开心是福：回复邹老师 暂估的分录呢？
2023-08-22 19:47:50
开心是福：回复邹老师 暂估的分录呢？怎么不回答我，老师。
2023-08-22 20:05:50
邹老师：回复开心是福暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-08-22 20:26:14
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到红星工厂所欠的货款7400元存入银行，请问用会计经济业务怎么表示
借：银行存款7400 贷：应收账款7400
202楼
2023-08-22 18:53:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杉杉夕 发表的提问：
请问老师，我司付出去款85万，但实际收到发票83万多，差一万多，这账该怎么版
让对方退回来，如果是其他原因退不回的，你可以用现金冲平
203楼
2023-08-23 18:08:41
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杉杉夕：回复吴月柳 用现金怎么冲？
2023-08-23 18:37:42
吴月柳：回复杉杉夕借：现金 贷：应付账款（你当时付款时挂哪个就用哪个）
2023-08-23 18:55:13
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 娟儿 发表的提问：
老师你看这道题，他没有说实际收到的是117000.00啊，他只说发票上写的是117000.00，发票上都写这么多那就是卖了这么多钱了？
你好，像这样写的一般都是指价税合计的金额。有没附件？
204楼
2023-08-23 18:32:14
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娟儿：回复吴月柳 没有啊，题就这么出的！
2023-08-23 18:49:23
娟儿：回复吴月柳 要是平时遇到这种价税合计增值税发票我该怎么判定呢？有什么附件或者说明的证明吗？
2023-08-23 19:09:20
吴月柳：回复娟儿一般如果价税分离会写明不含税价格是多少，税额多少，看发票也知道的。
2023-08-23 19:19:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 高兴的衬衫 发表的提问：
老师，收到发票单位开的是公斤，实际应该是个，这样发票能收吗？
你好 公斤和个 能不能换算单位的。 能换算的话 可以收
205楼
2023-08-23 18:50:59
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高兴的衬衫：回复meizi老师 对不上的，转换不了
2023-08-23 19:20:46
meizi老师：回复高兴的衬衫你好 转换不了 就退回去 让对方重新开
2023-08-23 19:45:30
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户3xfj57 发表的提问：
老师你好 我想知道我们会计上所学的单货同到单到货未到等之类的单包括增值税专用发票么
同学您好，这是包括的
206楼
2023-09-05 17:28:11
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
你好，我的货已到，发票未到，我要做暂估入库，请问怎么入库，发票到了怎么冲回，会计分录怎么写。
借库存商品等 贷应付账款 --暂估 票到了 冲销上面分录 然后借库存商品 进项 贷应付账款
207楼
2023-09-05 17:43:41
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招财猫：回复马老师 冲销分录是做相反分录还是红字分录
2023-09-05 17:56:23
马老师：回复招财猫都可以，看你适应那种方法！
2023-09-05 18:23:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 糟糕的镜子 发表的提问：
已付款收到发票 但货物未到怎么做会计分录 是预付账款还是在途物资
你好，借；在途物资，应交税费（进项税额），贷；银行存款
208楼
2023-09-05 17:48:54
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 潇洒的飞机 发表的提问：
已收到原材料发票，但未到货账务怎么处理呢？
借：在途物资贷：应付账款
209楼
2023-09-05 18:00:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
已收发票，货未收到。账务怎么处理？
你好 借；在途物资，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
210楼
2023-09-05 18:26:59
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沛艳：回复邹老师 老师，你好。收货后呢？可以写个完整分录吗？
2023-09-05 18:53:15
邹老师：回复沛艳你好，已收发票，货未收到的分录是 借；在途物资，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 之后货物验收入库，借；库存商品等科目，贷；在途物资
2023-09-05 19:05:33
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