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会计实务中货到发票未到
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
中级会计实务是实操还是试卷考试啊
你好，中级会计考试现在大多数地方是机考，也就是电脑上
226楼
2023-09-12 17:08:56
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ∞ 茜 发表的提问：
货已到，未付款，发票未到，怎么做账
借：库存商品 贷：应付账款
227楼
2023-09-12 17:34:32
全部回复
∞ 茜：回复小惑老师 是用暂估入吗？发票来了在冲回吗？
2023-09-12 17:55:38
小惑老师：回复∞ 茜是的，先暂估处理，发票回来冲减
2023-09-12 18:20:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 欢呼的花卷 发表的提问：
釆购统计表中货到票未到与核算账表中原材料暂估余额表是否一致吗
您好 如果您是根据釆购统计表中货到票未金额暂估的话 应该一致
228楼
2023-09-12 17:55:15
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ????修????行 发表的提问：
老师好，进购原料，月底发票到，货款已付，货未到，账务怎么处理
你好 借：在途物资 借：应交税费——应交增（进） 贷：银行存款
229楼
2023-09-12 18:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 雯琪 发表的提问：
专用发票已经收到，预付了部分货款，货未收到，帐务如何处理？
你好 预付了部分货款，借：预付账款，贷：银行存款 专用发票已经收到，货未收到 借：在途物资  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款
230楼
2023-09-13 16:53:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
去年有收到它公司一笔款，但实际开票只开了一半多，现在问说是账已清，这种情况怎么处理？上一会计没有交接
你好，按规定开具剩余的发票了
231楼
2023-09-13 17:16:37
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.65w
引用 @ ????莎莎???? 发表的提问：
中级会计实务考试会计算实际利率吗？
你好，这个都有可能哦
232楼
2023-09-13 17:24:19
全部回复
????莎莎????：回复朴老师 考试能带计算器吗？
2023-09-13 17:48:33
朴老师：回复????莎莎????实物计算器，大部分地区是不允许考生携带计算器进入考场
2023-09-13 18:05:39
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ Em 发表的提问：
记-10到记-17是一笔业务，为什么同时有2笔实际收到货款的分录
这是两笔销售业务的收款
233楼
2023-09-13 17:53:20
全部回复
Em：回复文静老师 可是题目是一笔业务
2023-09-13 18:11:19
Em：回复文静老师 怎么看出是2笔业务
2023-09-13 18:27:04
文静老师：回复Em你把原始凭证发来看看。我看你的图10和12.13应该是有关的。15和17有关
2023-09-13 18:43:02
Em：回复文静老师 这是记-10号原始凭证和记-17号原始凭证
2023-09-13 19:10:24
文静老师：回复Em你把10-17的业务联系起来看，你会发现，15题又发生了一笔销售，应该是在17题收回的
2023-09-13 19:37:53
Em：回复文静老师 这个是记-11到记15
2023-09-13 19:57:53
Em：回复文静老师 这是记-16
2023-09-13 20:18:30
Em：回复文静老师 这是一笔业务，之所以出现2次收款，有个是应该收的钱与我实际却收到钱，所以有2次收款
2023-09-13 20:40:14
Em：回复文静老师 其中出现了质量问题退货折扣，所以出现了2次
2023-09-13 21:07:26
Em：回复文静老师 是这样理解的嘛
2023-09-13 21:18:28
Em：回复文静老师 研究了很久我那种说法也不对
2023-09-13 21:43:11
Em：回复文静老师 记-10到记-17是一笔业务，为什么同时有2笔实际收到货款的分录，这2笔分别是13号和17好凭证
2023-09-13 22:01:59
文静老师：回复Em不是的，同学，你仔细看，这里有三张发票，有一张904000是10号凭证，只有负数40000的是12号的折让，这两笔的回款是在13号凭证收回的。有一张直接带负号，写了两行的发票，这个应该是15号的销售，直接打折销售的，不是折让，然后17号回款。
2023-09-13 22:21:53
Em：回复文静老师 这2张原始凭证还是一模一样的
2023-09-13 22:39:52
文静老师：回复Em发票是三张不同的发票，你是不是把两行的那张当成另外两张汇总的，不是这样的，发票信息不能汇总。这样看来是发生了两次销售，所以对应两笔回款，没毛病
2023-09-13 23:05:43
Em：回复文静老师 谢谢老师，明白了
2023-09-13 23:18:38
Em：回复文静老师 麻烦老师回复下我，我就可以结束并能给老师评价
2023-09-13 23:31:24
文静老师：回复Em好的，明白了就好，没问题的话请五分好评哦
2023-09-13 23:58:48
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ A-冰澄 发表的提问：
实务中，内账中，收到发票做收入还是收到合同，
你好，应该根据发票确认收入，且确认的收入应与实际合同执行进度向匹配。
234楼
2023-09-13 18:11:59
全部回复
A-冰澄：回复牛老师 那要是发票和合同进度不匹配呢？有的发票会给多或者欠票，这个怎么做账
2023-09-13 18:28:16
牛老师：回复A-冰澄其实发票不是确认发票的必要依据，应该根据实际业务确认收入。只是有时业务做账开了发票然后确认收入比较方便。
2023-09-13 18:38:42
牛老师：回复A-冰澄建议发票开多了，依据实际金额确认收入，但这种情况多的话存在一定的税务风险。
2023-09-13 18:49:19
牛老师：回复A-冰澄欠票如果以后还要开票建议开票后再确认收入。如果不需要再开具发票了，建议按照收款金额确认收入。
2023-09-13 19:14:53
A-冰澄：回复牛老师 老师，能大概帮我说下一个公司啥时候确认收入，啥时候确认成本，有点乱
2023-09-13 19:32:12
牛老师：回复A-冰澄你好，建议你看下最新的收入准则，收入和成本确认的原理基本是一样的。
2023-09-13 19:43:17
牛老师：回复A-冰澄比如，销售货物一般是货物移交给客户且验收合格开具发票，就可以确认收入了。就是货物的控制权或者风险和报酬已经转移给了购买方，才符合收入确认条件。
2023-09-13 19:59:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.74w
引用 @ 静心 发表的提问：
建筑业：货款已付，材料已到，发票未到，账务如何处理？发票到后的账务处理？谢谢
您好！ 先暂时估价入帐， 借：原材料 （金额暂时先估的） 贷：预付帐款 （金额暂时先估的） 材料发票来了之后 1.先把之前估价入帐的分录冲减掉，分录如下： 借：原材料 （金额暂时先估的）红字 贷：预付帐款 （金额暂时先估的） 红字 2.重新做个分录： 借：原材料 应交税费--应交增值税（进项） 贷：预付帐款
235楼
2023-09-19 17:07:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 萌萌哒 发表的提问：
收到客户预付的购货款5000元，存入银行，这是属于哪个会计要素发生的增减变化情况？
您好 借：银行存款 5000 贷：预收账款 5000 资产增加 负责增加
236楼
2023-09-19 17:13:23
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
中级会计实务是实操还是试卷考试啊
您好 中级会计实务是试卷考试
237楼
2023-09-19 17:36:27
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Pluto 发表的提问：
您好，我刚进一家小公司，她们之前没有会计，账全是乱的，很多数据都不清楚，现在要让我做5月份的账，，，但是销售发生在4月份，收到货款在5月，只做5月的账的话，应该要怎么做呢？
那这个不需要你盘点做期初吗？之前都不管？你做内账？内账话不管可以直接按收款做借银行 贷主营业务收入，
238楼
2023-09-19 17:54:45
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 一花一世界 发表的提问：
供货方为销货方开具发票，为何还要为销货方开一张收据，收到销货方往来款？实际未收到呀
没收到钱就不要开收据
239楼
2023-09-19 17:59:58
全部回复
一花一世界：回复轶尘老师 一般是这样，但销货方都要求开收据，否则不给入账
2023-09-19 18:18:19
轶尘老师：回复一花一世界没收到钱 你开收据是有风险的 我没遇到过这种要求
2023-09-19 18:31:31
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 26294018991 发表的提问：
本月已收到货款，但发票只开了一半出去，不够票，未开，账务处理的会计分录怎么做才好，需要做未开票收入吗
您好，您最好是先做未开票销售收入，然后次月开票了再红冲未开票收入，然后再按开票的金额做账
240楼
2023-09-20 17:37:36
全部回复
26294018991：回复文老师 能具体写一下分录吗，还有申报时需要在未开票收入时填上吗
2023-09-20 18:03:19
文老师：回复26294018991借应收账款贷主营业务收入-未开票收入应交税费-应交增值税（销项税额），是的，申报的时候需要填在未开票收入里面的
2023-09-20 18:25:42
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