先把货物，暂估入账，借：库存商品 贷：暂估应付款，借：主营业务成本 贷：库存商品 到票后，在冲减暂估，然发票金额入账，借：库存商品 负数， 贷：暂估应付款 负数 ，借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款

你好，借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料，贷；应付账款——暂估

借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估

你好 可以写在贷方的

当货到发票未百到且未付款，按双方协商价或合同价 借：库存商品（不含税价） 贷：应付账款度---xx单位估价应付款 发票到达后整笔冲回做相反的会计分录。 当货到发票未到且已付部分货款，付款后分录 借：预付账款--XX单位 贷：银行存款（现金） 货到时 借：库存商问品-XX商品 应付账款--XX单位估价应付款 直到货收完，发票答来后，做冲账分录并将预付账款和库存商品对转。 发票已到，货物未到的情回况，作“在途物资”核算，根据发票金额： 借：在途物资 应交税费－应交增值税（进项税额）答 贷：相关科目 物资到时： 借：原材料（或库存商品） 贷：在途物资

你好，其实发票，货款之间是没有明确的先后顺序规定的

借；预付账款 贷；银行存款

你好，多看，多做，多记忆，多理解，特别是结合例题对准则规定进行理解记忆

你好；    暂时还没有看到 有课程出来 。   

学员你好，今年还有靳焕一老师的课程的