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会计实务中货到发票未到
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杉杉-来了 发表的提问：
5月份收到的货，6月份收到的发票，7月份才付了货款。实务中，怎么做账？
你好 收到发票做账。 借：库存商品 贷：应付账款 7月份 借：应付账款 贷：银行存款
46楼
2023-05-30 21:29:59
全部回复
杉杉-来了：回复月月老师 收到货物的当月，不用做账吗？
2023-05-30 21:52:11
月月老师：回复杉杉-来了你好，是不需要做账的。
2023-05-30 22:08:57
杉杉-来了：回复月月老师 按照权责发生制，不是应该暂估入账吗？
2023-05-30 22:34:42
月月老师：回复杉杉-来了你好，那你收到发票就不需要做账了。
2023-05-30 22:46:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
对方发票开多了，货实际收到的少。公司贷款是按照实际收到的货款。怎么做账呢
你好，需要针对开具多的部分金额做负数冲销的 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
47楼
2023-05-31 21:05:14
全部回复
2086324840：回复邹老师 银行存款并没有多付呀.
2023-05-31 21:17:56
邹老师：回复2086324840你好，对方没有针对多开的发票开具负数发票冲销吗
2023-05-31 21:39:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
货到单未到且已付款时，会计账务怎么处理？
借预付账款 贷银行，借库存商品 贷应付账款 暂估款
48楼
2023-05-31 21:12:59
全部回复
海之吻：回复maize老师 后期发票收到了呢？
2023-05-31 21:32:12
maize老师：回复海之吻冲回暂估借库存商品 负数 贷应付账款 暂估款 负数 按发票做
2023-05-31 21:43:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.74w
引用 @ 大地 发表的提问：
实务中销售业务中，一般公司会先开票，过几个月才会收到货款，开票的当月就确认应交税费吗？这样不是还没收到货款就要先交税了？
是的 开了发票需要交增值税的
49楼
2023-05-31 21:26:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 会计 发表的提问：
收到购货发票后，会计直接做账就可以了吗？需要领导签字吗？
可以直接做账务处理，有的单位需要领导签字审批
50楼
2023-06-05 20:26:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
[图片]老师 实际工作中会用到发出存货的计划方法吗用财务软件不用核算吧
你好，实际工作中会用到发出存货的计价方法 财务软件，也需要做相应核算的 
51楼
2023-06-05 20:36:37
全部回复
5fsshz：回复邹老师 是不是确定好公司用哪种方法就好了，财务软件设置好，不用自己计算吧
2023-06-05 20:59:14
邹老师：回复5fsshz你好，是需要自己计算的 
2023-06-05 21:24:54
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
单到货未到且已付款，会计账务应该怎么处理？
借预付贷银行 货到单到后冲预付。
52楼
2023-06-05 20:48:30
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海之吻：回复季老师 为什么不是借在途物资，不考虑增值税吗？
2023-06-05 21:04:46
季老师：回复海之吻借在途物资也是可以的，不考虑增值税，在货未到的情况下，不能抵扣，像暂估类似，按不含 价计算。
2023-06-05 21:22:00
海之吻：回复季老师 那货到后只红字冲销预付？不需要再做库存商品原材料的账吗？
2023-06-05 21:47:34
季老师：回复海之吻要的，借库存 进项 贷预付。
2023-06-05 22:01:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.74w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请教老师！去年老会计没有计银行帐，已付过厂家款也没有录帐，现购货发票全剖收到，不知道该如何平帐?
你好，当时是借库存商品贷应付账款吗？
53楼
2023-06-05 21:17:59
全部回复
Ljmm：回复郭老师 没有录帐的
2023-06-05 21:49:35
郭老师：回复Ljmm借库存商品贷，银行存款这个商品销售出去吗？做了收入吗？
2023-06-05 22:01:24
Ljmm：回复郭老师 也没有收入，没有库存，
2023-06-05 22:17:25
郭老师：回复Ljmm现在货物到了，借库存商品贷，银行存款做这个，你实际没有这个存货是不是已经销售出去了？
2023-06-05 22:39:49
Ljmm：回复郭老师 我能用实收资本这个科目平帐吗?借:银行存款，贷，实收资本金，借，应付帐款，贷:银行存款，否则不知道怎么走平?多谢！
2023-06-05 22:59:57
郭老师：回复Ljmm你好，你做实收资本，你账上得有你老板转给你账户的钱。
2023-06-05 23:15:59
郭老师：回复Ljmm借库存商品贷应付账款。
2023-06-05 23:32:59
Ljmm：回复郭老师 没有库存也没有收入，刚成立的公司，前会计没有录银行帐，
2023-06-05 23:53:20
Ljmm：回复郭老师 实际已经付过款了，能用实收资本金这个帐户，借入银行存款吗?
2023-06-06 00:21:19
郭老师：回复Ljmm做实收资本，账上得有你老板转给公户的钱才可以啊，你看一下符合要求吗？符合要求你就做，不符合要求趁早就别做。
2023-06-06 00:47:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 852874975 发表的提问：
货已发客户，客户已收到货，客户货款没有付，销售发票未开，采购发票也没有收到，这如何做会计处理？
你好 采购发票没收到 货收到 应该暂估入库 发生销售货已发符合收入确定条件 未开票做无票收入 借方库存商品-暂估入库贷方应付账款或者银行 借方应收账款-某客户 贷方主营业务收入应交税费-应交增值税
54楼
2023-06-06 20:56:34
全部回复
852874975：回复meizi老师 老师，我们这家客户比较特殊，对方要求要确认入库以后才能开票，还有就是这次的这批货具体用途还不确定，是卖给客户还是送给客户，要这么处理呢？
2023-06-06 21:17:16
meizi老师：回复852874975等你确定了是卖还是送 再做处理 先做发出商品 借方发出商品 贷方库存商品 这样挂着 等你确定好及时冲发出商品科目
2023-06-06 21:28:17
852874975：回复meizi老师 老师那就是收到货的时候 借库存商品-暂估入库 贷应付账款 发出货物的时候 借 发出商品 贷 库存商品-暂估入库
2023-06-06 21:55:58
meizi老师：回复852874975嗯 尽快催你的进项发票来冲暂估分录
2023-06-06 22:06:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.74w
引用 @ 啦啦 发表的提问：
请问一下，货到票未到，如何做会计分录？
借库存商品，贷银存/应付账款
55楼
2023-06-06 21:02:31
全部回复
啦啦：回复郭老师 那一般纳税人，需要价税分离吗？
2023-06-06 21:28:57
啦啦：回复郭老师 收到发票时又要怎么做账呢？
2023-06-06 21:48:46
郭老师：回复啦啦没有发票不需要的 借应付账款贷库存商品 借库存商品，进项贷应付账款
2023-06-06 22:05:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 快到期了 发表的提问：
老师，货到票未到的会计分录，跟发票到了取消暂估收入的会计分录是什么？成本要做分录吗
你好 暂估 借，原材料等一暂估 贷，应付账款一暂估 下月初做负数分录冲回，发票到了，按正常发票入账
56楼
2023-06-06 21:17:59
全部回复
快到期了：回复立红老师 老师以前会计做的会计分录 借，主营业务成本 贷，应付账款暂估 我这个月可以直接冲 借应付账款暂估 贷银行存款吗，
2023-06-06 21:48:28
立红老师：回复快到期了你好，可以，是可以的。
2023-06-06 22:16:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
外账：货到 、 发票未到，合同价估计入库，不含进项税 借：原材料等---暂估价 贷：应付账款---暂估价 实际中下月初不处理，直到货物实际入库时，才先冲销，再按发票货同到入账 2015年外帐中的材料暂估，拿回发票的最迟期限是做2015年汇算清缴之前，可以这样做吗
可以这样做
57楼
2023-06-07 21:04:18
全部回复
Bonnie：回复邹老师 请问批准之前借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 待处理财产损益 贷：应付账款等 批准之后，借：银行存款（有残料价值收回的） 营业外支出—非常损失 管理费用（属于无法收回的其他损失是指什么损失） 营业外支出（净损失是什么损失） 贷：待处理财产损益 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-06-07 21:31:06
邹老师：回复Bonnie批准之前 借；待处理财产损益 贷；原材料 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 批准之后 借：银行存款（有残料价值收回的） 营业外支出—非常损失 管理费用 营业外支出 贷：待处理财产损益
2023-06-07 21:49:24
Bonnie：回复邹老师 批准之后 借：银行存款（有残料价值收回的） 营业外支出—非常损失 管理费用（请问这是哪种损失 营业外支出（请问这是哪种损失 贷：待处理财产损益
2023-06-07 21:59:25
邹老师：回复Bonnie管理不善的计入管理费用 其他无法找到原因的计入营业外支出
2023-06-07 22:24:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 霞 发表的提问：
张老师您好！请问已发货未开票未收到款按上述会计分录记账后发票到了怎么处理呢？
按上述会计分录 你之前做啥，你可以截图看下么，？
58楼
2023-06-07 21:11:47
全部回复
maize老师：回复霞你做的是无票收入么？？你做啥分录，无票收入现在不建议做，只发货一般做借发出商品 贷库存商品
2023-06-07 21:57:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 耍酷的冰淇淋 发表的提问：
你好 按实际成本法 货款尚未支付发票账单未收到的会计分录是借:原材料（暂估价）贷:应付账款吗？如果账单收到请问该怎么做会计分录？
你好 暂估入库，借；原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
59楼
2023-06-07 21:17:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 冰雪雨 发表的提问：
老师您好！我公司收到货了，未付款、未收到发票这样我会计分录怎么做？
你好 ； 借库存商品 贷银行存款。 先暂估入库
60楼
2023-06-19 20:14:45
全部回复
冰雪雨：回复meizi老师 我还没付款
2023-06-19 20:29:39
meizi老师：回复冰雪雨你好   看花了 ；    借库存商品-暂估贷 应付账款 。这样挂着 
2023-06-19 20:45:25
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