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会计实务中货到发票未到
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ ^O^丽 发表的提问：
款付给了供应商，货到了，发票未到，做暂估入库，如何记会计分录？
借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
76楼
2023-06-23 20:34:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.74w
引用 @ 　　　　　 发表的提问：
增票未到，销货发票已开请问做估入会计分录如何做
你好！你是说暂估成本吗？
77楼
2023-06-23 20:44:59
全部回复
　　　　　：回复宋生老师 是的老师 ，，，，，
2023-06-23 21:08:34
宋生老师：回复　　　　　你好借库商品暂估 贷应付账款暂估 借主营业务成本-暂估 贷库存商品-暂估
2023-06-23 21:27:45
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 成都-阳阳阳 发表的提问：
收到5000元的货，对方未开发票，未给钱借：原材料 5000/1.16=4310.34贷：应付账款——暂估应付账款 4310.34中途支付了2000 但是还没收到发票怎么写会计分录
你好，借:应付账款 贷:银行存款
78楼
2023-06-24 19:25:35
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成都-阳阳阳：回复小云老师 好，谢谢
2023-06-24 19:56:20
小云老师：回复成都-阳阳阳不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-06-24 20:13:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.74w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
单到货未到且支付部分款，会计账务应该怎么处理？
借预付贷银存
79楼
2023-06-24 19:53:17
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海之吻：回复郭老师 为什么不是借在途物资？？
2023-06-24 20:14:28
海之吻：回复郭老师 不考虑增值税吗？
2023-06-24 20:44:06
郭老师：回复海之吻货物没有到实际做账可以不用做在途物资
2023-06-24 21:03:21
海之吻：回复郭老师 货到后该怎么做账？
2023-06-24 21:27:27
郭老师：回复海之吻借原材料贷预付 预付贷方表示应付未付
2023-06-24 21:52:39
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 雨生 发表的提问：
老师好，票已开，货未发，款没收到，如何做会计分录
学员你好，分录如下 借；应收账款 贷；应交税费-增值税-销项税额
80楼
2023-06-24 20:10:30
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Daisy 发表的提问：
企业外购原材料采用实际成本计价，月末如果货物已收到但发票账单未到应当在备查簿中进行登记以保证账实相符（判断题）
你好，是错的，企业外购原材料采用实际成本计价，月末如果货物已收到但发票账单未到应当暂估入账以保证账实相符。
81楼
2023-06-24 20:26:37
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 转身微笑 发表的提问：
下列各项业务中，不会引起期末存货账面价值发生增减变动的是（） A: 计提存货跌价准备 B：已确认销售收入但尚未发出的商品 C: 已发出商品但尚未确认销售收入 D：已收到发票账单并支付货款但尚未收到材料
同学你好！这题选C的 借：发出商品      贷：库存商品 存货总额  不变的
82楼
2023-06-24 20:41:59
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转身微笑：回复许老师 其他三个的分录应该怎么写
2023-06-24 21:13:29
许老师：回复转身微笑A 借：资产减值损失      贷：存货跌价准备 B  确认收入    结转成本 D 借：在途物资      应交税费     贷：银行存款
2023-06-24 21:29:18
转身微笑：回复许老师 B 结转成本不需要做分录吗
2023-06-24 21:56:41
许老师：回复转身微笑结转成本的分录 借：主营业务成本     贷：库存商品
2023-06-24 22:26:00
转身微笑：回复许老师 发出商品的时候分录又怎么写
2023-06-24 22:47:59
许老师：回复转身微笑这个虽然没有发出商品    但所有权  已经不属于企业的啊 如果只是发出商品    而所有权     没有转移的话 借：发出商品      贷：库存商品
2023-06-24 23:10:35
转身微笑：回复许老师 所有权转移了的话，就没有发出商品了吗
2023-06-24 23:30:04
许老师：回复转身微笑这个是没有了啊    发出商品   要转入主营业务成本的
2023-06-24 23:45:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Eternal 发表的提问：
货到单未到的情况，月末暂估的金额与实际不符该怎么会计处理？
你好，月末暂估金额，在下月初是需要做负数分录冲回，然后发票到了，按发票金额重新入账。
83楼
2023-06-25 20:01:44
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ GaMeng 发表的提问：
货到票当月底还未到，暂估入账的会计分录如何？后来收到发票的分录处理如何？
你好，你们是什么行业？
84楼
2023-06-25 20:15:52
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GaMeng：回复阳老师 老师，请问，商贸类型和工业类型公司分别怎么处理？
2023-06-25 20:31:09
阳老师：回复GaMeng你好，商贸公司的暂估入账：借：库存商品 贷：应付账款--暂估款 工业企业：借：原材料等 贷：应付账款--暂估款
2023-06-25 20:51:34
GaMeng：回复阳老师 后来收到发票怎么处理呢？
2023-06-25 21:15:29
阳老师：回复GaMeng收到发票时：先冲暂估借：应付账款--暂估款 贷:库存商品，再做正常的分录：借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
2023-06-25 21:35:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 我们 发表的提问：
销售商品，但未收到货款，已开发票，会计分录怎么写
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：主营业务成本 贷；库存商品
85楼
2023-06-25 20:21:09
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我们：回复bamboo老师 下面那个是结转成本吗
2023-06-25 20:41:54
bamboo老师：回复我们下面那个是结转成本
2023-06-25 21:05:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ ∞ 茜 发表的提问：
已收到货物并销售，但未收到发票，怎么做会计分录，以及结转成本
你好 借；库存商品，贷；应付账款——暂估 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
86楼
2023-06-25 20:45:00
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∞ 茜：回复邹老师 请问暂估时不用做进项吗？
2023-06-25 21:15:13
邹老师：回复∞ 茜你好，暂估都没有发票，就不需要做进项税额的
2023-06-25 21:29:07
∞ 茜：回复邹老师 哦哦，那下个月发票回来了是不是把之前的分录全部做红字是，然后在做正确的分录就行了
2023-06-25 21:55:36
邹老师：回复∞ 茜你好，是的，是这样的
2023-06-25 22:16:26
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
小规模商贸公司，求1、货已入库，钱未付，没有发票 2、然后付款，仍未收到发票、3、收到发票 。这三步会计分录
你好，1、借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估2、借：应付账款 贷：银行存款 3、跟1一样红字分录冲销暂估，然后借：原材料 应交税费-进项税 贷：应付账款
87楼
2023-06-26 20:12:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
货款已付，收到对方的发票，货未入库的会计分录怎么做呀？
借；在途物资 应交税费 贷；应付账款等科目
88楼
2023-06-26 20:29:24
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张铧尹：回复邹老师 也可以先做预付款吗？货入库时再账，借：预付账款 贷：银行存款 入库时：借：原材料 贷：预付账款
2023-06-26 20:59:47
邹老师：回复张铧尹你好，借：预付账款 贷：银行存款 入库时：借：在途物资 贷：预付账款 未入库是不能计入原材料核算的
2023-06-26 21:15:57
张铧尹：回复邹老师 未入库之前不入账，入库之后再做分录呢？前面一直挂着预付款
2023-06-26 21:41:11
邹老师：回复张铧尹借；原材料 贷；预付账款
2023-06-26 22:01:21
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进货物已入库，并已销售，但购货发票未收到，会计分录怎么做
先暂估入库 借库存商品 贷应付账款 暂估 然后结转成本 发票到了冲销暂估
89楼
2023-06-26 20:41:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ZYY 发表的提问：
款已付，货已到，票未收到，这个会计分录怎么做？
您好 借：应付账款（预付账款） 贷：银行存款 借：库存商品 不含可抵扣进项税额u 贷：应付账款-暂估
90楼
2023-06-27 20:12:30
全部回复
ZYY：回复bamboo老师 收到发票之后呢
2023-06-27 20:28:40
ZYY：回复bamboo老师 收到发票之后呢？怎么做分录
2023-06-27 20:41:54
bamboo老师：回复ZYY借：应付账款-暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2023-06-27 21:00:43
ZYY：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-06-27 21:20:07
bamboo老师：回复ZYY不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-06-27 21:46:41
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