大立：回复彩丽老师 他俩内容都一样啥区别呢

彩丽老师：回复大立1、作用不同；试算平衡表是用来检查账务处理是否正确，能否达到平衡的；科目汇总表是用来登记手工总账的； 2、内容不同：科目汇总表里面的数据只是各个会计科目的本期发生额；没有余额；试算平衡表里面有期初余额，有期末余额，本期借贷方发生额； 1、它们的科目数量是一样的，只要本期有数据发生这两个表里面都要有所反映；可以说科目汇总表是试算平衡表的一部分； 2、科目汇总表的数量是来源于丁字账的，但试算平衡表里面的期初余额是从账本中来的，丁字账里面不反映

大立：回复彩丽老师 我问的是科目余额表和试算平衡表的区别 不是科目汇总表和试算平衡表的区别

彩丽老师：回复大立这样给你讲吧，他们内容、数据都是通的。作用有一点区别。 试算平衡表是定期地加计分类账各账户的借贷方发生及余额的合计数，用以检查借贷方是否平衡暨账户记录有无错误的一种表式。 科目余额汇总表亦称“总账余额汇总表”，它是按照总账科目余额编制的。科目余额表在资产负债表里反映的是至本月末各资产负债的金额.在各明细分类帐中反应的是各明细帐户至本月末的最新金额.我们所申报的资产负债表是根据总分类帐各科目余额的最新数据申报的.

懂小姐：回复老江老师 转入本年利润本年利润也是负多少，资产负债表还是不平衡，修好存货的公式是什么意思

老江老师：回复懂小姐一般情况下，制造费用是没有余额的， 现在有余额，只能理解为未完工的产品所承担的制造费用，应该列入在产品 所以要修改财务报表中存货栏目 的计算公式

奋斗中的陪伴：回复小云老师 这两个都是根据凭证吗？科目余额表不需要根据总账余额吗？

小云老师：回复奋斗中的陪伴可以直接用凭证，你要是有账本也可以看账本上的数

奋斗中的陪伴：回复小云老师 科目余额表跟试算平衡表之间有什么关系吗？

小云老师：回复奋斗中的陪伴没什么关系，其实科目余额表也能起到试算本期发生额的作用

奋斗中的陪伴：回复小云老师 我怎么感觉这两个表是同一个呢

奋斗中的陪伴：回复小云老师 本期发生额不是在科目汇总表里面吗？

小云老师：回复奋斗中的陪伴不是的，试算平衡会有期初和期末余额

小云老师：回复奋斗中的陪伴科目汇总表只有本期发生的

Amy：回复QQ老师 凭证登记借贷平衡的

QQ老师：回复Amy我的意思是看看你的账本登记有错误吗？余额计算的是否都正确？

细心的龙猫：回复朴老师 期初是0 一个月就发生了两笔，一笔实收资本，一笔财务费用，费用也结转了，但是资产负债表依旧不平

朴老师：回复细心的龙猫结转损益了没有呢

细心的龙猫：回复朴老师 结转 借未分配利润，贷财务费用是吗

朴老师：回复细心的龙猫借本年利润 贷财务费用

细心的龙猫：回复朴老师 我按这么做了，但是科目余额表，仍然不平

朴老师：回复细心的龙猫你这是新建的吗 那就用借利润分配未分配利润贷财务费用

悟空少爷：回复邹老师 谢谢老师提醒 好感动 平了TAT!!!!

邹老师：回复悟空少爷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

昔日：回复QQ老师 借贷要怎么写

QQ老师：回复昔日你好！不写分录只调表

昔日：回复QQ老师 怎么调表

QQ老师：回复昔日你好！不好意思，应付账款在贷方是对的啊！试算平衡表不平吗？

昔日：回复QQ老师 因为要注销 所以要把借贷方做平

QQ老师：回复昔日你好！那就需要付款出去，如果不付款就要确认营业外收入缴纳企业所得税

昔日：回复QQ老师 下个月才生效一般纳税人这个月能不能收票

QQ老师：回复昔日你好！专票就不要收了，收了也不可以抵扣的

昔日：回复QQ老师 不抵扣进项专票 可以收专票吗

QQ老师：回复昔日你好！不抵扣尽量不要收，会形成滞留票

昔日：回复QQ老师 因为这个月不开票出去 所以没没什么抵扣的

昔日：回复QQ老师 但是有进项票进来

昔日：回复QQ老师 但是现在还是小规模可以收这个专票吗

QQ老师：回复昔日你好！可以收但是会产生滞留票有协查义务

昔日：回复QQ老师 试算平衡表 库存现金期末余额 出现在贷方是什么原因

QQ老师：回复昔日你好！不应该出现负数的，有借款或垫付款未做账吗？

昔日：回复QQ老师 那其他应付款 向法人借款 在贷方 是什么原因

QQ老师：回复昔日你好！向法人借款 其他应付款在贷方是正确的

昔日：回复QQ老师 要注销了 不是应该在贷方抹平吗

QQ老师：回复昔日你好！那要有钱才可以借：其他应付款 贷：银行存款或现金

阳光：回复文老师 没错啊

文老师：回复阳光您是系统自生成的吗

Moya老师：回复微信用户其次，实收资本，资本公积，利润分配，你把借方余额期末都写到贷方了，调整下就好了

微信用户：回复Moya老师 他们不是所有者权益吗，期末余额不是在贷方吗

Moya老师：回复微信用户他们是所有者权益没错，但本期发生额是在借方，期末数是期初数和本期数合计的余额，并不影响科目方向。

微信用户：回复Moya老师 那这样也不平衡啊

Moya老师：回复微信用户你好，这个题目没有给期初数，你的期末余额和本期发生数是一致的，不能做借贷相抵。应付账款、银行存款、实收资本还是不对。

微信用户：回复Moya老师 那应该怎么写呢，我听不懂啊

Moya老师：回复微信用户本期发生额借贷不变，过到期末余额列。简单来说，期末余额和本期发生额是一样的

Moya老师：回复微信用户例如，应付账款期末数是，借150000，贷40000，而不是你写的借110000

微信用户：回复Moya老师 这样对吗，如果没有期初数，是不是本期发生额和期末余额是一致的

Moya老师：回复微信用户就是这个意思，完全正确。

微信用户：回复Moya老师 好的  谢谢老师

Moya老师：回复微信用户好的好的，不用客气