森林老师：回复小鱼儿同学你好，应该会计做凭证，做完直接给出纳做账

小鱼儿：回复森林老师 但会计会延迟做，这是出纳再按会计做的凭证登记日记账时，时间就会对不上了

森林老师：回复小鱼儿同学你好，这个企业内部要沟通了

冷傲的凉面：回复文老师 可以给出具体的计算步骤吗

文老师：回复冷傲的凉面也就是以他自己或他家里没有工作的人的名义注册一个个体工商户，然后以个体工商户的名义去开展兼职的，还有B公司的业务，然后以个体户的名义给他们公司开具发票，他们把钱打到个体户的账上，这钱是税后的钱，可以自己使用的

学堂用户_ph110851：回复陈诗晗老师 有没有详细的步骤呢 筹划前的税额，筹划后的税额 这种。

陈诗晗老师：回复学堂用户_ph110851你可以按你上面的金额，找一个税率表测算 一下。就能得出金额。 我现在没表，今天 休息，所以我没计算金额。

优优：回复小云老师 会计不教我们，问了也不回我们，不然我也不会在这问。不过会计是做了十年的账了。应该不会弄错的。就是想不明白为什么他这样做分录

小云老师：回复优优同学，第一，不是说做了十年就肯定不会弄错，是人都有错的时候 第二，你可以看看下面整套分录，计提和发放在任何公司个人部分用的都是同样的科目，所以他到底是做错还是其他原因肯定是要问做的人，其他人只能告诉你正确的怎么做，毕竟不是你公司内部的人可能不知道你们具体情况啊 ，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

优优：回复小云老师 好的，回来问下会计。那个，想问一下。在什么情况下那个社保，用其他应收款，在什么名情况下那个社保用其他应付款呢？然后这两个有什么区别吗？怎么区分才好呢？

小云老师：回复优优先垫就其他应收，先扣就其他应付

优优：回复小云老师 那个是社保，不是都当月扣当月吗？

小云老师：回复优优不一定，也看地区的。

优优：回复小云老师 我记得前段时间问了我们另一个会计。我问他计提社保为什么用其他应付款。他说是我们欠社保局的。然后我就发现，他每次做的计提社保的分录都是用其他应付款。这对吗，

优优：回复小云老师 他的说辞对吗

小云老师：回复优优同学，先垫就其他应收，先扣就其他应付，欠谁的要看是什么时候给呀

优优：回复小云老师 他这个公司是本月发上个月的工资。然后当月扣当月的社保。就是用其他应收款是吧？

小云老师：回复优优是的，当月扣当月的社保。就是用其他应收款

风语：回复王雁鸣老师 就是觉得收据太多贴不下，收据单独装订放那备查就可以了对吗？都是会费收入我可以累计做在同一张凭证上吗？

王雁鸣老师：回复风语您好，对的，可以。

咩の゛咩：回复易 老师 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 这个金额就是 销项减去进项的差额是么？

易 老师：回复咩の゛咩学员您好，是的，对的

猫薄荷：回复宋生老师 如果写成11月25号，这个问题严重吗？因为我都是跟着会计的凭证写的

宋生老师：回复猫薄荷你好！如果本月的倒是好对，就怕跨月的，你按这个，最终的余额对不上。

猫薄荷：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复猫薄荷你好！不用客气的了。

纯真的大地：回复玲老师 老师，那别人借款我看我们实操课就不做预算会计，只做了财务会计

玲老师：回复纯真的大地你好，是的，这属于往来不用做。