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会计王某在做凭证的时候
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
你好老师做账的时候工资怎么做，是当月做一个计提的凭证后当月在做一个发放工资的凭证吗？这两个可以做到一个月吗
你们工资是当月计提当月发吗？那就可以做一起。
136楼
2023-07-19 19:34:49
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
在某的工作情况如下所示: （1）王某在A公司担任工程师,王某的月工资为800元。与此同时,王某还在另外两家公司(即C公司、D公司)提供技术支持,每月的酬劳均为5000元。 (2)王某还利用业余时间对外承接设计项目。5月,王某与B公司达成协议,承接了该公司的一个设计项目,设计费共计20万元、其中,估计5万元要用于项目设计过程中的各项费用支出。设计费拟由B公司向王某全额支付,由王某本人负担设计过程中的各项费用支出。 试问如何对王某的收入进行税收筹划?
首先，工资是不交纳的，劳务报酬 预交是20%预交。 可以考虑自己成立 一个个本户或个人独资企业，用来专门 承接技术服务或项目设计的工程，这样就不用按劳务报酬 20%交纳个税了。 而是按其经营所得交纳。
137楼
2023-07-19 19:57:33
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃子同学 发表的提问：
请问支付员工社保在做记账凭证的时候的会计科目是什么？总账科目和明细科目
你好， 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—个人社保 应交税金—个所税 借：其他应付款—个人社保 管理费用—单位社保 贷：银行存款
138楼
2023-07-19 20:05:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 直率的蚂蚁 发表的提问：
为什么在录入会计凭证的时候，有的需要要录入流量有的不需要？
不影响现金，增减变动的不用分配现金流。
139楼
2023-07-20 18:49:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ totorry 发表的提问：
在计提工资的时候，后面没有凭证可以嘛
不可以的，后面是要附自制的工资表作为凭证附件的。
140楼
2023-07-20 18:58:01
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
本年凭证做的都对，就是前任会计在录期初金额的时候搞错了，当时也没注意就接着后面做凭证的，现在搞得资产负债表年末金额都不对了真的没办法吗？
老师，您还没有回答我
141楼
2023-07-20 19:24:41
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爱听歌的星星：回复方老师 老师，老师，怎么了
2023-07-20 19:53:42
方老师：回复爱听歌的星星反结回去修改期初余额。
2023-07-20 20:22:30
爱听歌的星星：回复方老师 老师，我返结账回去了，请问在哪里可以修改期初金额
2023-07-20 20:33:18
爱听歌的星星：回复方老师 老师，急急急
2023-07-20 20:47:47
爱听歌的星星：回复方老师 老师，帮忙看看我的问题啊
2023-07-20 20:59:01
方老师：回复爱听歌的星星点开期初余额那可以直接输入数字修改。
2023-07-20 21:12:08
爱听歌的星星：回复方老师 哪个老师懂金蝶啊，求
2023-07-20 21:36:33
方老师：回复爱听歌的星星如果迷你版的没法改期初余额。
2023-07-20 21:52:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 望北楼 发表的提问：
会计科目概要中没有“贷款”这个科目，做凭证的时候有是新增加的吗？？？
可以新增的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
142楼
2023-07-20 19:51:01
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望北楼：回复袁老师 这个在资产负债表，和利润表中应该怎么增加呢
2023-07-20 20:15:03
袁老师：回复望北楼这个贷款放在其他应收款里吧
2023-07-20 20:30:09
望北楼：回复袁老师 我们是小贷公司，也要放到其他应收款里，不单独设立科目？？
2023-07-20 20:40:14
袁老师：回复望北楼可以
2023-07-20 21:04:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
老师，在做凭证的时候把费用计入多了，比如5000的发票，我在做账的时候做成了6000，现在隔月了，请问需要怎么处理
您好，可以把多做的数额做一个红字分录就可以
143楼
2023-07-20 19:56:58
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玻璃心：回复暖暖老师 在下个月的时候做一个红字分录吗？那个6000的凭证冲掉还是只是把差额冲掉？
2023-07-20 20:20:44
暖暖老师：回复玻璃心可以全部冲掉，再做一个正确的
2023-07-20 20:41:12
玻璃心：回复暖暖老师 那之前的发票需要怎么弄？重新放到这个月的凭证后面？还是继续留在原来的后面？
2023-07-20 20:57:29
暖暖老师：回复玻璃心留在原来的，调整分录可以没原始凭据
2023-07-20 21:17:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 薇 发表的提问：
请问老师: 如果付款凭证里做的是:借:应付账款/某某项目贷:银行存款。 老板事后交来发票时是不是应该放在转账凭证里:相应科目的应计成本后面？而不应放在当时的付款凭证后面？
你好，取得发票是放在转账凭证后面作为附件 借；原材料等科目，贷；应付账款——某某项目（取得发票作为这个分录附件）
144楼
2023-07-30 21:27:12
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薇：回复邹老师 如果现在发现前面放在了付款凭证里，出纳现在可以拿出来交给会计做到转账凭证吗？
2023-07-30 21:50:00
薇：回复邹老师 做到转账凭证里吗？
2023-07-30 22:10:05
薇：回复邹老师 老师: 取得成本发票是应该全放在转账凭证里的吗？
2023-07-30 22:40:02
薇：回复邹老师 我们有一个项目境外项目实收的成本数远远大于了实际付款额，而会计没搞清楚之前硬要出纳在每张费用报销单上都盖上银行付款章，出纳章，是这个项目的成本票，已经盖章了，她接管后的票她自己也盖章了，而实际支付数没那么多，那出纳现在怎么办？有没有解释的理由？
2023-07-30 22:51:00
薇：回复邹老师 成本票前的汇总数都写在了一张费用报销单上，要出纳签名，这个做法对吗？出纳应不应该签名，如已签了呢，请老师快点回复我，我明天要跟老板和会计解释和理论，因为我要离职了，不希望留下什么过错，急等回复！！！
2023-07-30 23:16:12
邹老师：回复薇你好，应当把取得的发票作为转账凭证（借；原材料等科目，贷；应付账款——某某项目）的附件 如果报销款项确实支付了，那是可以要求出纳加盖银行付款，现金付款章的 支付多少就对多少金额加盖印章就是了 出纳只需要针对实际付款金额签字的 ，如果取得了成本票但是没有付款，这种情况下是不需要签名的
2023-07-30 23:26:14
薇：回复邹老师 我知道，而会计她只要是这个项目上的成本票全部都要出纳签上名，还有取款人，老板的名字，她强势的很，
2023-07-30 23:51:08
邹老师：回复薇你好，出纳只需要针对付款签字，没有付款的发票是不需要由出纳签字的，如果出纳签字了就证明这个款项都支付了，这样显然与实际情况是不一致的
2023-07-31 00:01:42
薇：回复邹老师 那现在怎么办？有什么介释理由吗？
2023-07-31 00:30:33
邹老师：回复薇你好，出纳是针对实际付款了的才需要签字，没有付款只是取得发票的，出纳是不需要签字的
2023-07-31 00:56:16
薇：回复邹老师 那已在成本票上都盖了银付章了，会计硬叫只要是这个项目都要签，都要盖章，唉，这可怎么办？
2023-07-31 01:11:20
邹老师：回复薇你好，你可以以有关款项没有支付为由拒签的
2023-07-31 01:21:24
薇：回复邹老师 现在都已签了，都签了，后面的拿来的票她也盖章了，老板和收款人都盖章
2023-07-31 01:50:14
薇：回复邹老师 还都拍了
2023-07-31 02:19:44
薇：回复邹老师 照片
2023-07-31 02:36:06
邹老师：回复薇你好，我给你的建议是自己经手的，已经付款的就签字，还没有付款的不要签字
2023-07-31 02:52:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
老师实习的时候，自己看记账凭证的时候一般应该从哪些个方面入手呢？为以后做会计工作做准备
主要是看人家为什么这样进行账务处理，如果是自己该如何进行账务处理，人家的处理对不对
145楼
2023-07-30 21:34:47
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阿妹 发表的提问：
老板在ATM上存款800，做凭证的时候怎么写摘要？
公司账户的取现，借：现金 贷：银行存款，摘要就是取现
146楼
2023-07-30 21:45:00
全部回复
阿妹：回复辜老师 老师，你看清问题了么
2023-07-30 21:59:50
辜老师：回复阿妹哦，不好意思，看成取现了，是存入现金，要看这个现金是否是公司的，如果是公司的，就是存现
2023-07-30 22:18:01
阿妹：回复辜老师 老板自己的
2023-07-30 22:39:29
辜老师：回复阿妹老板自己的，那就是收到老板往来款，借：银行存款 贷：其他应付款
2023-07-30 22:52:54
阿妹：回复辜老师 如果老板一直不要账上的这笔钱，说不需要再给她了，可我账上已经做其他应付款了，那这笔账就一直挂在账上吗？
2023-07-30 23:22:20
辜老师：回复阿妹你挂账一段时间后，确实不需要支付的款项，可以转营业外收入
2023-07-30 23:34:56
阿妹：回复辜老师 转营业外收入？凭证怎么做呢？
2023-07-30 23:57:29
辜老师：回复阿妹借：其他应付款 贷：营业外收入
2023-07-31 00:24:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 是大正正啊 发表的提问：
出纳的存款账和银行账都是依据会计做出的凭证登记的对吧？这二本账是必须把当日发生的现金业务和银行业务当日登记上么？如果当日发生业务了当日会计没有做出凭证来怎办？是等会计啥时候做出来凭证出纳啥时候登记那二本账么？
你好，出纳的存款账和银行账都是依据会计做出的凭证登记的，必须把当日发生的现金业务和银行业务当日登记上，可以协商，一起登账的
147楼
2023-07-31 18:22:50
全部回复
是大正正啊：回复紫藤老师 日常实操工作中是不是会计都必须把当日发生的业务全部做出记账凭证呀？
2023-07-31 18:44:47
紫藤老师：回复是大正正啊你好，对的，你的理解是正确的 
2023-07-31 19:09:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Alisa 发表的提问：
老师，我想请问一下，做冲销的时候需不需要有原始凭证，这个原始凭证要怎么做，还有做正确的凭证的时候，也是需不需要有原始凭证？
你好，原始凭证可以是之前错误凭证的记账凭证的复印件
148楼
2023-07-31 18:52:22
全部回复
Alisa：回复邹老师 那样如果这笔费用是前两个月前发生的，然后也已经摊销了两个月，那样我还要做冲销吗？冲销的话是不是连摊销的也都要冲销掉？
2023-07-31 19:04:51
邹老师：回复Alisa你好，需要冲销。摊销的也要一并冲销。
2023-07-31 19:31:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ flora 发表的提问：
福利费的进项转出是在认证后还是在做费用凭证的时候呢
你好！做账时直接作转出就可以
149楼
2023-07-31 19:07:32
全部回复
flora：回复QQ老师 好的，谢谢！报税在8月已经抵扣了，在下月申报的时候再做转出是吗？
2023-07-31 19:25:51
QQ老师：回复flora你好！可以的，这样处理
2023-07-31 19:38:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 风吹飘絮 发表的提问：
老师好，请问对于专票抵扣联和发票联未同时收到-先收抵扣联认证抵扣，后收发票联 例如：王某某出差和办公，开专票回来，差旅住宿524.53元，进项31.47元，合计556.00元；办公费-图纸打印2122.33元，进项63.67元，合计2186.00元；王某某先将抵扣联交给财务会计，但发票联自己带走后却迟迟未进行报销（超半年至一年）。为了防止抵扣联过期或不慎遗失，会计决定先行认证抵扣联进行抵扣，待王某某报销时再做发票会计处理。 请问：1、对于会计进行认证抵扣时应如何账务处理？ 2、后期王某某报销差旅费、办公费如何账务处理？
借费用，进项贷其他应付款 2.借企业应付款贷银存
150楼
2023-07-31 19:30:00
全部回复
风吹飘絮：回复郭老师 进行抵扣的时候，并不做费用处理，应该怎么做呢，就是公司对该项报销并未进行，只是先把专票进项抵扣
2023-07-31 19:49:33
郭老师：回复风吹飘絮认证了就要抵扣，你要做账了
2023-07-31 20:02:48
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