罗老师：回复轻松的小白菜会计可以折旧和摊销，所得税调增即可。

奔奔：回复月月老师 租给别个复印机、打印机之类的

月月老师：回复奔奔你好，你收租金要开发票的。

LL：回复张艳老师 员工经济补偿金要交个税吗，计入福利费还是工资里呢

张艳老师：回复LL1、不超过上一年当地职工平均工资3倍的部分不缴纳个税，超过的部分需要缴纳。 2、计入应付职工薪酬--辞退福利科目

小五子老师：回复静候花开666出售固定资产会计分录： 将固定资产(账面价值)转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 发生的清理费用等 借：固定资产清理 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款 收回出售固定资产的价款、税款 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 残料入库 借：原材料 贷：固定资产清理 保险或过失人赔偿的处理 借：其他应收款 贷：固定资产清理 因出售、转让等原因产生的固定资产处置利得或损失 净损失 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益

蓝天白云：回复吴少琴老师 谢谢老师，麻烦你再帮我解答一个问题 ，出差人员的机动车电子普通发票可以抵扣吗 ？

吴少琴老师：回复蓝天白云是不是客运服务的，是的话可以抵扣

庄老师：回复皮皮你好，借固定资产清理8916.76，累计折旧11083.24，贷固定资产20000

庄老师：回复皮皮处置，借银行存款3500，贷固定资产清理3432.04，应交税费一应交增值税3500/(1+0.03)X0.02二67.96

庄老师：回复皮皮借营业外支出5484.72，贷固定资产清理8916.76-3432.04二5484.72

皮皮：回复庄老师 我的账套没有固定资产清理这个科目怎么办？可不可以用别的科目代替

庄老师：回复皮皮你好，可以增加这个科目

皮皮：回复庄老师 需不需要增加固定资产清理-二手车，这样的二级科目 ？

皮皮：回复庄老师 另，本月处理的固定资产，是否可以计提当月的折旧？

庄老师：回复皮皮你好，可以增加二级科目，

庄老师：回复皮皮也要照常计提折旧的

ᯤ：回复立红老师 那使用权资产和使用权资产累计折旧也是如此？

立红老师：回复ᯤ同学你好，是的，是一样的；

ᯤ：回复立红老师 老师说的固定资产的金额不会减少，是指科目余额表里体现的数值不变吗？在结账后所生成的报表中的固定资产数值会减少，对吗

立红老师：回复ᯤ同学你好 老师说的固定资产的金额不会减少，是指科目余额表里体现的数值不变吗？——对的，不变 在结账后所生成的报表中的固定资产数值会减少，对吗——对的

ᯤ：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复ᯤ不客气的，祝您 学习愉快 ；

ᯤ：回复立红老师 老师，企业所得税季度申报时，填写税务的报表是要可填写21年（1-12月）年报的数值还是要把10-12月的报表数值相加填写？

立红老师：回复ᯤ同学你好，学堂 有规定，不同的问题需要重新发起提问，望理解；

既来之，则安之：回复陈静老师 我现在有两个点不太清晰 1固定资产，比如办公桌之类的怎么提折旧 2工资每月支付上月呢怎么计提，另外关于保险和个税代扣代缴的处理

陈静老师：回复既来之，则安之你好！办公桌金额小直接计入当期损益的。借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷应交税费-个人所得税 其他应付款-个人社保 银行存款