你好，固定资产清理余额如果在贷方，表示处置收益，需要从其借方转入资产处置损益的贷方。现在在借方表示转出。

你好！固定资产处置时是通过固定资产清理这个科目核算，最后不管是净收益还是净损失都要结转到资产处置损益科目

公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

您好，现在调整平了，按现在的余额编制资产负债表就行了，不用管以前月份的资产负债表的减的那个固定资产清理余额了。

网上说，会计按会计的方法处理，按会计的方式计入固定资产，按会计法规定计提折旧 （将原值-已计提折旧）-25%=金额计入借所得税费用贷：递延所得税负债 年末如何处理所得税费用和递延所得税负债？ 我的企业按会计法规定计算出税前利润68万元，但是本年购入1辆小轿车购入价180万元，按网上做分录产生（180-20）*25%=40递延所得税负债 的错了应该是：（将原值-已计提折旧）*25%=金额计入借所得税费用贷：递延所得税负债

是的。

同学你好 是你们的所有权了吗

在总账做计提折旧的分录，可以将前期的折旧补计提

你好，意思是账面折旧计提错误了吗