一缕阳光：回复丁小丁老师 怎么写分录啊

丁小丁老师：回复一缕阳光如果是跨年了，之前计提的折旧都要冲回，用以前年度损益调整科目来做，然后把固定资产平掉

一缕阳光：回复丁小丁老师 账上也没有做折旧

一缕阳光：回复丁小丁老师 那要怎样做呢

丁小丁老师：回复一缕阳光您好！那就直接把之前做固定资产的那笔凭证做相反的分录就好了

一缕阳光：回复丁小丁老师 好的，谢谢

丁小丁老师：回复一缕阳光不客气，有问题再沟通

小桥：回复赵英老师 老师，我是工会会计

赵英老师：回复小桥处理方式一致的。

handsome：回复邹老师 报废处理分录怎么做。我原值14363累计折扣13645.61残值781

handsome：回复邹老师 分录怎么做

邹老师：回复handsome你好 借：固定资产清理 14363— 13645.61 ， 累计折旧 13645.61  ， 贷：固定资产14363 借：资产处置损益  14363— 13645.61，  贷：固定资产清理 14363— 13645.61

handsome：回复邹老师 待处理财产损益可以吗

邹老师：回复handsome你好，不可以，需要通过  资产处置损益   科目核算才是的 

handsome：回复邹老师 我的无形资产也用清理掉吗

邹老师：回复handsome你好，是的，是这样的 

handsome：回复邹老师 无形资产怎么做分录

handsome：回复邹老师 跟固定资产一样吗

邹老师：回复handsome你好，无形资产处置的分录是 借：资产处置损益，累计摊销，贷：无形资产

宇娃子：回复徐阿富老师 老师好，那是直接把这行资产的数据去掉吗？但我现在做汇算清缴，发现明细账和我的折旧计算表数据对不上。我之前就是直接删掉了那个资产的数据。然后我加回去了，还是没搞清楚呢

徐阿富老师：回复宇娃子你好，按照年末资产总额填就可以，折旧数如实按照账上填

宇娃子：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师，第一次做汇缴，感觉很不清晰

徐阿富老师：回复宇娃子嗯嗯，其实也不难的，学堂里也有直播课，可以听听

秋宝：回复meizi老师 那固定资产模块还要再做操作么？（金蝶专业版）

meizi老师：回复秋宝您好，金蝶中固定资产出售了先在固定资产模块做处理，把该固定资产的卡片情况修改，改为已出售，启用固定资产清理会计科目处理。 具体到时问问软件售后 是不是这样 。 没有用过这个专业版本

蒋飞老师：回复LYP@qq.com固定资产清理借方表示支出（属于资产） 固定资产清理贷方表示得到（冲减资产）

晴空：回复小洪老师 老师，我这资产负债表不平该在哪找原因呢，科目汇总表是平的啊

小洪老师：回复晴空你好，资产负债表不平去找存货，应收和固定资产，还有其他三栏式列支的科目因为这些科目不是单独列支，容易出现错误

晴空：回复小洪老师 我总账和明细账都对上啊

晴空：回复小洪老师 根据总账出这个资产负债表怎么就不平呢

小洪老师：回复晴空这个未分配利润这里出问题了

晴空：回复小洪老师 没有啊

晴空：回复小洪老师 现在就是因为这个固定资产清理不平，资产这边多这个数

晴空：回复小洪老师 这是怎么回事呢

小洪老师：回复晴空固定资产以净值列支

小洪老师：回复晴空你要编报表这个固定资产只能列支净值

晴空：回复小洪老师 老师，能在说详细点吗？不太懂呢，固定资产这一项应该是怎么个写法啊

晴空：回复小洪老师

晴空：回复小洪老师 我现在这个表上固定资产这是这么写的，不应该在家固定资产清理了吗

小洪老师：回复晴空固定资产以第二行这个数字列支就可以了

小洪老师：回复晴空这个数字才是编制固定资产的标准20栏那个

文静老师：回复Fighting固定资产的处置包括固定资产的出售，报废，毁损，对外投资，非货币性资产交换，债务重组等，所以固定资产的毁损属于处置固定资产。处置固定资产应当通过固定资产清理科目核算。

文静老师：回复Fighting1.首先将固定资产转入清理，借固定资产清理，借累计折旧，贷固定资产。2.如果有残料，借原材料，贷固定资产清理。3.支付清理费，借固定资产清理，借应交税费-应交增值税(进项税额)贷银行存款等。4.确认赔款借其他应收款，贷固定资产清理。5.结转清理损失借营业外支出，贷固定资产清理。(固定资产清理是处置专用账户，企业会计准则规定处置固定资产应使用此科目，先转入清理，再计算清理收益，费用，最后平账，每一步均用到固定资产清理，一清到底)

高蕾：回复小黎老师 已经报税了的应该怎么处理呢，汇算清缴的时候还可以调吗？

小黎老师：回复高蕾你好，可以汇算清缴的时候进行调整

战海骑士：回复宸宸老师 那不对啊，从本质来看，确实是要减去固定资产清理，只是因为固定资产清理科目被结转到当期损益了，不管怎么着，余额肯定都是为零的，都到损益类科目去了。那资产负债表的固定资产项目就减不到清理的固定资产的这部分价值了啊

宸宸老师：回复战海骑士您好，可能存在结转了固定资产账面价值的，但是实际还没有出售，还有发生的清理费用等还没结转的情况。。

战海骑士：回复宸宸老师 哦，那老师，如果已经结转了固定资产的账面价值，是不是也不用减累计折旧和固定资产减值准备了？

宸宸老师：回复战海骑士您好，账面价值就是已经减去累计折旧和减值准备的孰了 账面净值=账面原价-折旧 账面价值=账面原价-折旧-减值准备

战海骑士：回复宸宸老师 老师，那我问您一个问题，账面余额体现在哪里？是在账户里，还是资产负债表中的期初余额？

宸宸老师：回复战海骑士您好，资产负债表里的数据是“账面价值”。账面余额不体现在资产负债表的。 但是分录里有体现的

战海骑士：回复宸宸老师 那资产负债表中上期的期末余额可认为是本期的账面余额么？

宸宸老师：回复战海骑士您好，不一定的，资产负债表的期末余额是账面价值。 本期的账面余额是没有折旧/减值过的金额

战海骑士：回复宸宸老师

宸宸老师：回复战海骑士您好，如果您“固定资产清理”科目没有结转的，您最后一行的固定资产“列示”是对的。

战海骑士：回复宸宸老师 不对啊老师，我觉得应该是250万-50万-30万-20万＝150万啊，账面价值应该＝150万啊

宸宸老师：回复战海骑士您好，您右上角给的丁字账，是账面余额的金额呀