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补缴去年房产税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
46楼
2023-05-31 21:06:08
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虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2023-05-31 21:23:14
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2023-05-31 21:44:33
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2023-05-31 22:02:03
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2023-05-31 22:13:30
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2023-05-31 22:33:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张星槎 发表的提问：
老师，补缴去年的企业所得税，应该怎么做会计分录呀？
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
47楼
2023-05-31 21:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Jessica 发表的提问：
补缴去年的简易计征的增值税和附加费，会计分录应该怎么做啊？
借应交税费简易计税，贷银行存款 汇算清缴已经做了汇算清交，没有调整的，直接做到今年就可以的， 借税金及附加贷应交税费附加税， 借应交税费附加税，贷银行存款
48楼
2023-06-05 20:43:16
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
补交去年的房产税和土地使用税如何做分录呢
通过“以前年度损益调整”进行处理补交时借：应交税费--土地使用税    -- 房产税    贷：银行存款同时借：以前年度损益调整     贷：应交税费--土地使用税    --房产税借：利润分配----未分配利润     贷：以前年度损益调整
49楼
2023-06-05 21:09:40
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房产税计提和缴纳会计分录
计提房产税的会计分录怎么写? 　　借:税金及附加 　　贷:应交税费--房产税 　　缴纳房产税的会计分录 　　借:应交税费--房产税 　　贷:银行存款
50楼
2023-06-05 21:23:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
老师，我现在发现2019年实际缴纳的房产税比去年计提的多，核对过发现是少计提了，现在补提的分录是借：利润分配—未分配利润 贷：应交税费—房产税是这样的一个分录吗？
你好，借以前年度损益调整贷应交税费—房产税
51楼
2023-06-06 20:33:47
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向阳の花：回复暖暖老师 然后再从以前年度损益调整结转到利润分配—未分配利润？
2023-06-06 20:47:43
暖暖老师：回复向阳の花是的，你说的而非常对的
2023-06-06 20:57:48
向阳の花：回复暖暖老师 那这个跟到时候19年的汇算清缴有影响吗？
2023-06-06 21:19:48
暖暖老师：回复向阳の花没有影响的，分录直接调整了
2023-06-06 21:30:07
向阳の花：回复暖暖老师 老师以前年度损益调整的科目编码是多少呀？
2023-06-06 21:40:35
暖暖老师：回复向阳の花根据财政部会计司颁布的《企业会计准则附录-会计科目和主要账务处理》： 6901 以前年度损益调整
2023-06-06 22:04:22
向阳の花：回复暖暖老师 在损益类那里直接添加6901以前年度损益调整科目就可以了吗
2023-06-06 22:20:15
暖暖老师：回复向阳の花是的，直接添加就可以的
2023-06-06 22:47:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 艾大师 发表的提问：
如果2018年3月份税局补缴了2017.01-12月份房产税500元和滞纳金10元，会计分录该怎么做？
你好 借方以前年度损益科目 贷方应交税费-应交房产税 借方未分配利润贷方 以前年度损益科目 借方营业外支出贷方银行
52楼
2023-06-06 20:58:37
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艾大师：回复meizi老师 好的，谢谢。那如果我2017年还没有结账，可以直接在2017年做一笔计提，借税金及附加一房产税500.贷应交税费应交房产税，然后2018年补缴的时候再借应交税费500,营业外支出10.贷银行存款510.可以操作行得通吗？
2023-06-06 21:16:05
meizi老师：回复艾大师你好 17年还没结账 现在都19年了？ 你说的是18年吧
2023-06-06 21:39:08
艾大师：回复meizi老师 以前公司没有什么业务发生，现在是补进去的
2023-06-06 22:04:15
meizi老师：回复艾大师如果17年还没结账 那就这样补进去做 可以的
2023-06-06 22:32:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 黄警 发表的提问：
请问一下补缴上年度增值税丶房产税丶印花税及附加和滞纳金如何做会计分录？谢谢
您好，一般情况下，借；应交税费-未交增值税，房产税，印花税，城建税，教育费附加，地方教育附加费，营业外支出，贷：银行存款。计提时，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-未交增值税，房产税，印花税，城建税，教育费附加，地方教育附加费。结转时，借；利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。
53楼
2023-06-06 21:20:59
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黄警：回复王雁鸣老师 好的，谢谢
2023-06-06 21:50:29
王雁鸣老师：回复黄警您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-06-06 22:04:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 心雨欣 发表的提问：
老师，补交本年度房产税及滞纳金，是否需要先补提？会计分录怎么做？
借，税金及附加，贷：应交税费—应交房产税 借：应交税费—应交房产税  营业外支出   贷：银行存款
54楼
2023-06-07 20:12:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 破斧沉舟 发表的提问：
去年附加税扣税，之前会计没做账，现在我补做账，分录要先计提再缴纳吗？还是直接做缴纳税费的分录啊
您好，最好先计提再缴纳，直接做缴纳的分录也可以，但是不规范。
55楼
2023-06-07 20:25:37
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 黄警 发表的提问：
请问一下补缴上年度增值税丶房产税丶印花税及附加和滞纳金如何做会计分录？谢谢
你好！借：以前年度损益调整 （增值税+房产税+印花税+附加税） 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
56楼
2023-06-07 20:44:59
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黄警：回复苳苳老师 以前年度损益调整可以设二级明细吗
2023-06-07 21:08:51
苳苳老师：回复黄警可以的，这个根据核算需要
2023-06-07 21:29:27
黄警：回复苳苳老师 未分配利润科目不用调吗
2023-06-07 21:40:52
苳苳老师：回复黄警需要将以前年度损益调整到未分配利润中
2023-06-07 21:57:04
黄警：回复苳苳老师 会计分录如何做
2023-06-07 22:17:34
苳苳老师：回复黄警借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-07 22:43:39
黄警：回复苳苳老师 好的，谢谢老
2023-06-07 23:00:51
苳苳老师：回复黄警不客气，希望可以帮助到你，麻烦 给个评价
2023-06-07 23:13:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 女乔子 发表的提问：
我17年没交房产税，18年缴纳时补交17年和18年的房产税和土地使用税，我18年的会做，但是17年怎么做分录呢？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-房产税 借；应交税费-房产税 贷；银行存款
57楼
2023-06-07 21:09:36
全部回复
女乔子：回复邹老师 那滞纳金计入营业外支出？
2023-06-07 21:29:11
邹老师：回复女乔子你好，是的，滞纳金是通过营业外支出 科目核算的
2023-06-07 21:48:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ k1 发表的提问：
老师 我想请问一下 企业2018.7-2019.6月的房产税土地使用税未计提 今年11月才补缴的会计分录怎么做啊？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 借：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
58楼
2023-06-07 21:23:59
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k1：回复bamboo老师 这是2018.7-2018.12月的嘛？那我们是2019年11月才补缴的 2019年1月-6月不是以前年度的还是做这样的分录嘛？
2023-06-07 21:50:53
bamboo老师：回复k12019年1月-6月当年的计入税金及附加科目 借：税金及附加-房产税 税金及附加——土地使用税 贷：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 借：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 贷：银行存款
2023-06-07 22:07:41
k1：回复bamboo老师 不计入管理费用嘛？
2023-06-07 22:21:35
bamboo老师：回复k1房产税跟土地使用税现在计入税金及附加科目
2023-06-07 22:46:11
k1：回复bamboo老师 哦哦 那就是说今年的就按上面那个分录做是吧？
2023-06-07 23:12:53
bamboo老师：回复k1是的 今年的就按上面那个分录做
2023-06-07 23:33:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 机智的哈密瓜，数据线 发表的提问：
补缴以前年度的房产税和滞纳金分录怎么做？
借：以前年度损益调整【代替税金及附加科目】 贷：应交税费--应交房产税 借：以前年度损益调整【房产税+滞纳金的合计数】 应交税费--应交房产税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
59楼
2023-06-19 20:11:50
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小雨 发表的提问：
补缴20年印花税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：现金/银行存款
60楼
2023-06-19 20:22:26
全部回复
小雨：回复小锁老师 计提时候 借：以前年度 贷：应交税金 实缴 借：应缴税金 贷：银行 可以吗
2023-06-19 20:38:10
小锁老师：回复小雨这样也可以，我是一步到位了。
2023-06-19 21:02:38
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