风之韵：回复郭老师 房租收入补做到去年，怎么做分录？

郭老师：回复风之韵你好，用以前年度损益调整，如果是小企业会计准则，没有这个科目，用利润分配来代替。

明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税

王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。

明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗

王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。

明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里

王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。

七七：回复maize老师 之前一直没开票没付租金的这个月把租金发票开回来，开2019.09月至2020年08月一个年度的租赁发票回来，把租金和押金一起付了，然后2019年的汇算清缴怎么抵税？

maize老师：回复七七金额多大，我看别的老师说填写纳税调整表，扣除下面其他中，纳税调减，借预付账款房租，贷其他应付款，借以前年度损益调整，贷预付账款房租，借未分配利润贷以前年度损益调整， 分录这样，我的看法是反结账做12月账上这个，看你们税局季报和年报是不是可以不一样，不行更正4季度申报 更正之后新的做汇算清缴这个，借管理费用 贷预付账款房租，收到发票做借预付账款 贷其他应付款， 2020年摊销做借管理费用 贷预付账款房租

七七：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复七七好的，我先回复别的学员了

Y_Yan：回复冉老师 以前年度的哈老师

冉老师：回复Y_Yan借递延所得税资产 贷以前年度损益调整

好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？

玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？

好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税

玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢

好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师

玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调

那年那月：回复许老师 老师 房产建时入在建工程，再转入固定资产，厂房的占地面积还要不要从无形资产里面减去再转入固定资产？

许老师：回复那年那月无形资产的初始价值，是不减少的。单独购入的土地使用权，也不存在摊销的问题。如果是其他形式的土地使用权，需要摊销的。在建工程期间，其摊销额，是计入在建工程，最终转入固定资产的。

那年那月：回复许老师 老师，房产的固定资产原值是含税价还是不含税价？

许老师：回复那年那月房产原值的话，只要是一般纳税人企业，都是不含税价的。

那年那月：回复许老师 现在固定资产可以抵扣了是吗？抵扣有什么要求吗？或者抵减百分之多少？

许老师：回复那年那月固定资产，从08年改革以来，现在都可以抵扣呀。以前对房屋、建筑物等，要求分两年抵扣的。现在，是一次性抵扣的。

那年那月：回复许老师 好的，谢谢老师

那年那月：回复许老师 购买的房屋可以抵扣，自建的只能在在建工程时抵扣原材料了？

许老师：回复那年那月不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

熊熊：回复辜老师 如果直接缴纳的话缴纳期的费用就增加了，但是这笔费用是去年的吖

辜老师：回复熊熊你缴纳税费肯定会增加税费，你去年没有计提，可以确认在今年的

业精于勤：回复玲老师 老师，需要计提吗，计提时分录怎么做

玲老师：回复业精于勤要计提 的   计提工资、社保和公积金时: 借:以前年度损益 调整一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)

快乐：回复紫藤老师 二级科目要设印花税吗

紫藤老师：回复快乐二级科目可以设印花税

快乐：回复紫藤老师 需要设置二级科目吗

紫藤老师：回复快乐你好，可以设置二级科目

幸福家园：回复郭老师 没有

郭老师：回复幸福家园借银存贷应交税费。

幸福家园：回复郭老师 如果全部计提了呢？

郭老师：回复幸福家园后来上面分录借应交税费借税金及附加负数。

乐三：回复立红老师 不是，申请的减免退

立红老师：回复乐三你好，如果是这样 借，银行存款 贷，营业外收入

俊逸的电灯胆：回复轶尘老师 请问老师，具体怎么做，我是新会计，遇到这个问题我不太懂，麻烦指教，谢谢。

轶尘老师：回复俊逸的电灯胆借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

俊逸的电灯胆：回复轶尘老师 请问老师在线吗？