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收分公司利润的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小松仔 发表的提问：
我们公司没有出口权，找代理公司出口，我们pingpong收入打代理公司，代理公司让工厂开含部分利润票，代理公司再把利润及退税打工厂，这样的话工厂加多少利润才不会被查
你好，按照实际业务做账才可以哦
196楼
2023-08-21 17:59:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 深情的大炮 发表的提问：
老师，请问年底净利润为正数，做借本年利润，贷未分配利润，之后未分配利润仍然为负数，这样还需要做其他会计分录吗，还是说做完这一步全年账务处理就结束了？
你好，根据你描述（之后未分配利润仍然为负数），这种情况只需要做就结转本年利润到利润分配——未分配利润的分录就结束了
197楼
2023-08-21 18:12:44
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肉肉老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 暴躁的大门 发表的提问：
母子公司同时投资一家公司，母公司占70%，子公司占30%,两年后，子公司向母公司购买那70%股权，请问子公司该怎么进行会计处理
同学你好； 这里子公司的行为构成同一控制下企业合并；具体进行会计处理时，合并方(子公司）在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中账面价值的份额，借记“长期股权投资”科目，按应享有被投资单位已宣 告但尚未发放的现金股利或利润，借记“应收股利”科目，按支付的合并对价的账面价 值，贷记有关资产或负债科目，如为贷方差额，贷记“资本公积——资本溢价或股本溢 价”科目；如为借方差额，应借记“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，借记“盈余公积”“利润分配——未分配利润” 科目.
198楼
2023-08-21 18:36:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ky安好 发表的提问：
母公司下属两个全资子公司间资产（工程车）无偿划拔的会计处理及税收问题？
都是独立核算的还是非独立核算的
199楼
2023-08-21 18:59:59
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ky安好：回复朴老师 独立核算的！
2023-08-21 19:24:28
ky安好：回复朴老师 国企
2023-08-21 19:35:47
朴老师：回复ky安好那需要按照固定资产清理来做的
2023-08-21 19:52:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱听歌的电话 发表的提问：
母公司用土地出资成立全资子公司，后又处置该全资子公司股权。请老师指导下该业务的会计处理。包括涉税部分内容。谢谢老师。
土地出资，是视同销售处理 借：长期股权投资 贷：无形资产 资产处置损益 应交税费-销 然后处置子公司 借：银行存款 贷：长期股权投资 投资收益
200楼
2023-08-22 17:44:46
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
母公司购买子公司少数股东股权的会计处理怎么做？谢谢
12.12.26 甲公司以7000万取得A公司60%股权,能够对A公司实施控制，形成非同一控制下企业合并。13.12.23 甲公司又以公允价值2000万,，账面价值1600万元的固定资产作为对价，自A公司的少数股东取得A15%的股份，甲公司与A公司少数股东在交易前不存在任何关联方关系，不考虑所得税影响。 12年12月26日，甲取得A公司60%股权时，A可辨认净资产的公允价值9000万 13年12月23日，A公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值为10000万。 这个例题中，甲公司的个别报表的会计处理怎么做？以及合并报表的会计处理怎么做？ 谢谢各位！
201楼
2023-08-22 18:14:10
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晓海老师：回复爱笑的流沙http://blog.sina.com.cn/s/blog_4b5ac61d0100lhak.html 看看这里对你有帮助
2023-08-22 18:34:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
母公司下属两个全资子公司间资产（工程车）无偿划拔的会计处理及税收问题？
你好，直接做固定资产清理就可以了，要交增值税所得税附加税
202楼
2023-08-22 18:33:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鸡汁妹妹 发表的提问：
您可否帮我 从法律形式与经济实质层面 分析存在子公司持有母公司半数股权的情况 并且其会计处理要如何处理 麻烦您可以举个例子详细讲讲 谢谢
比如您现在持有一公司的股份虽然持有52%的股份，但是您这只是形式股份，实际的经营控制权您没有，是另外的股东。 那么这个时候在法律 形式上您是控制方，但在实质层面不是。
203楼
2023-08-22 18:56:58
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鸡汁妹妹：回复陈诗晗老师 那请问会计处理是如何呢
2023-08-22 19:36:34
陈诗晗老师：回复鸡汁妹妹会计上是按权益法处理，不构成重大影响处理的
2023-08-22 19:46:34
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
母公司下属两个全资子公司间资产（工程车）无偿划拔的会计处理及税收问题？
您好，给你一个资料，您看一下http://zsnpz.cntaolin.com/pilp-mugongsizichanhuabozigongsi.html
204楼
2023-08-23 18:12:04
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 范晓龙 发表的提问：
请问老师，1.结转本年利润的会计处理分录怎么写？2.会计期末企业将主营业务收入的余额转入本年利润的贷方分录怎么写？3.主营业务成本的余额额本年利润的借方分录怎么写？
1.借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润 2.借 主营业务收入 贷 本年利润 3. 本年利润 贷 主营业务成本
205楼
2023-08-23 18:34:19
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 西 发表的提问：
公司股东退伙，会计借：实收资本 贷：银行存款 利润分配-未分配利润，但是未分配利润的期初减期末就不等于净利润了
你好，不会啊，期末余额就等于期初加本期发生的嘛
206楼
2023-08-23 18:56:59
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西：回复小云老师 股东退股 在利润表哪里体现呀
2023-08-23 19:34:42
小云老师：回复西股东退股上面这个分录不体现在利润表的
2023-08-23 19:57:16
西：回复小云老师 1、那股东退股 完整正确的做法应该是什么样 2、报表有没有必要必须要求未分配利润的期末减期初等于净利润
2023-08-23 20:08:24
小云老师：回复西1.如果退股股东承担了公司亏损你的分录大部分没错，但利润分配增加了所以还要提一笔盈余公积 2.没有这个要求
2023-08-23 20:19:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
公司注销，未分配利润要如何处理啊
这个如果亏损不用管，如果盈利，要分配给股东的
207楼
2023-09-05 17:42:08
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 林 发表的提问：
请问老师：分给项目投资人的利润时，怎么做会计处理呢？
如果你说的项目投资人就是公司股东的话，应该借：利润分配-分配普通股股利，贷银行存款
208楼
2023-09-05 17:56:45
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林：回复风老师 不是股东
2023-09-05 18:24:31
风老师：回复林那给项目投资人的钱视同工资薪金，应借成本费用，贷银行存款
2023-09-05 18:50:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
账上显示15年底有未分配利润 16年报表上就显示未分配为0，资本公积有数字了，盈余公积为负数，税务上让我解释什么原因，账务是上任会计处理的，把周转材料转到资本归还投资贷方了
你好，周转材料怎么能归还投资呢
209楼
2023-09-05 18:15:39
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蓝精灵：回复邹老师 刚问了之前的，说是为了处理账务放到这个科目的
2023-09-05 18:36:25
邹老师：回复蓝精灵你好，是不能这样处理的，需要把错误的分录冲销
2023-09-05 18:52:08
蓝精灵：回复邹老师 那如果冲销后周转材料贷方放那个科目呢？
2023-09-05 19:09:14
邹老师：回复蓝精灵你好，你当时做的分录是？
2023-09-05 19:21:14
蓝精灵：回复邹老师 借：工程施工 贷：周转材料 借：周转材料 贷：利润归还投资
2023-09-05 19:33:50
邹老师：回复蓝精灵那贷方就是工程施工
2023-09-05 20:01:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 现代的御姐 发表的提问：
从法律形式与经济实质层面 分析存在子公司持有母公司半数股权的情况 并且其会计处理要如何处理 麻烦您可以举个例子详细讲讲 谢谢
比如你现在持且企业股份60%，从法律层面上讲你可以控制这被投资企业。 但如果你实际因为某种原因，你不能够享有60%的股权，就不能够实质接受控制。
210楼
2023-09-05 18:21:54
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