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收分公司利润的会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 学堂用户hdtpp2 发表的提问：
甲股份有限公司2018,2019年有关业务资料如下 (1)2018年1月日,甲公司股东权益总额为2000万元,其中股本1000万元,资本公积500万 元,余公积300万元,未分配利润200万元。甲公司按照年度净利润的10%提取法定盈余公 (2)2018年12月31日甲公司实现净利润100万元,2019年3月10日,甲公司董事会提出如下方 ①以2018年12月31日的股东总额为基数,以资本公积转增股份,每10股转增2股,计2000万股 ①用2018年度实现净利润拼提取10%法定盈余公积后以及以前年度未分配利润,以2018年12月31日的股东总额为基数,合计向股东分配现金股利1000万元, (32019年5月5日,甲公司召开股东大会,审议批准了董事会提出的预案,2019年6月10日,甲公同办妥了资本公积转增股本的有关手续。 要求:对甲公司的上述业务进行会计处理
你好需要计算做好了给你
166楼
2023-08-07 19:04:14
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暖暖老师：回复学堂用户hdtpp21借利润分配提取法定盈余公积10 贷盈余公积法定盈余公积10
2023-08-07 19:39:43
暖暖老师：回复学堂用户hdtpp2借利润分配现金股利1000 贷应付股利1000
2023-08-07 19:54:09
暖暖老师：回复学堂用户hdtpp23借资本公积2000 贷股本2000
2023-08-07 20:19:09
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 标致的心情 发表的提问：
子公司与母公司签订转让债券债务协议，子公司和母公司怎么账务处理呢，如何做会计分录
你好同学 借：债权投资贷：应付账款 借：银行存款 贷：应付债券
167楼
2023-08-07 19:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
分公司有利润，分红，因为分公司是全资子公司，如何处理？
你好，分红就这样做分录 借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
168楼
2023-08-08 19:10:06
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会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 今年小微企业每月税10万免税，一个季度30万，如果月收入超10万，交税吗？还是季度总算？
2023-08-08 19:37:51
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，你单位增值税是按月申报还是按季度申报？
2023-08-08 20:07:40
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 按季申报
2023-08-08 20:33:27
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，季度申报做到季度3个合计低于30万就可以享受优惠政策的
2023-08-08 20:59:18
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 分录？
2023-08-08 21:19:53
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-08-08 21:49:30
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 那申报时，如何申报？如没超过30万元，是零申报吗？
2023-08-08 22:06:15
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，根据实现的收入在增值税申报表的未达起征点销售额或小微企业免税销售额栏次填写申报，而不是0，只是不需要纳税而已
2023-08-08 22:29:27
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 你好，分红就这样做分录 借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 分公司没有股东，也这么做分录么？
2023-08-08 22:58:10
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好 分公司有利润，分红，因为分公司是全资子公司 你这个到底是分公司，还是子公司？
2023-08-08 23:16:07
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师：年末要做哪些会计处理？比如要把本年利润结转到未分配利润科目吗
嗯，如果是盈利，还需计提盈余公积和应付股利
169楼
2023-08-08 19:28:55
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 坦率的日记本 发表的提问：
甲股份有限公司2018,2019年有关业务资料如下 (1)2018年1月日,甲公司股东权益总额为2000万元,其中股本1000万元,资本公积500万 元,余公积300万元,未分配利润200万元。甲公司按照年度净利润的10%提取法定盈余公 (2)2018年12月31日甲公司实现净利润100万元,2019年3月10日,甲公司董事会提出如下方 ①以2018年12月31日的股东总额为基数,以资本公积转增股份,每10股转增2股,计2000万股 ①用2018年度实现净利润拼提取10%法定盈余公积后以及以前年度未分配利润,以2018年12月31日的股东总额为基数,合计向股东分配现金股利1000万元, (32019年5月5日,甲公司召开股东大会,审议批准了董事会提出的预案,2019年6月10日,甲公同办妥了资本公积转增股本的有关手续。 要求:对甲公司的上述业务进行会计处理。
你好题目要求做什么！？
170楼
2023-08-08 19:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从投资方分回的以前前度利润会计上如何账务处理
借；应收股利 贷；投资收益 借；银行存款 贷；应收股利
171楼
2023-08-09 18:42:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
母公司与子公司账务处理会计分录应该怎么做。
你好，母公司与子公司具体是发生了什么经济业务呢？需要知道发生什么经济业务，才知道该如何做分录的
172楼
2023-08-09 19:11:36
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清爽的柜子：回复邹老师 母公司给子公司 借：其他应收款 贷：银行存款。子公司 借：银行存款 贷：其他应收款。我看网课有说 一家单位的尽量用一个科目 其他应收款是负债 借方 表示债权 贷方表示债务。这样子公司能不能可以用其他应收款 ，那么子公司向母公司转账 是不是也是一样的处理方式？
2023-08-09 19:36:20
邹老师：回复清爽的柜子你好，如果是借款，那借入的一方是通过去应付款核算，借出的一方是通过其他应收款核算 无法做到账务处理一样的
2023-08-09 20:06:06
清爽的柜子：回复邹老师 年底企业所得税能合并缴纳吗
2023-08-09 20:23:50
邹老师：回复清爽的柜子你好，不可以 母公司，子公司 都是独立申报的
2023-08-09 20:47:33
清爽的柜子：回复邹老师 如果是是营业收入 往来账 账务处理怎么做··
2023-08-09 21:08:30
邹老师：回复清爽的柜子你好，你是（是营业收入 往来账）指子公司销售货物给了母公司吗？
2023-08-09 21:26:10
清爽的柜子：回复邹老师 是子公司的主营业务收入 转入母公司账户···
2023-08-09 21:45:04
邹老师：回复清爽的柜子你好，站在子公司角度 借；其他应收款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-08-09 22:13:13
清爽的柜子：回复邹老师 那么这样的话 企业所得税是不是就可以一起划转到母公司上税了··？子公司就缴纳增值税就行了···对吧 ？如果每次结算日 把收入转入母公司···
2023-08-09 22:37:43
邹老师：回复清爽的柜子你好，母子公司之间，税款的独立申报的 增值税，企业所得税都是各自申报的
2023-08-09 23:00:26
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
长期利润分享计划和短期利润分享计划账务处理分别是怎样的？
一般都是进成本或费用，贷应付职工薪酬科目。
173楼
2023-08-09 19:20:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
总公司分配给分公司的利润，是分公司收入？需分公司給总公司开票吗？如不需要开票，如何做帐务处理？
如果说是总公司和分公司利润的分配不用开票，直接作为利润分配处理就行了。
174楼
2023-08-10 18:45:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 繁荣的香氛 发表的提问：
独立核算的分公司的未分配利润可否不分配给总公司，因为分公司负责人跟总公司约定上交管理费后，利亏由负责人享有
独立核算的话是自负盈亏的
175楼
2023-08-10 18:52:24
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繁荣的香氛：回复朴老师 未分配利润是否可以内部约定，总公司不参与利润分配，分公司上缴管理费就可以。利润给分公司的负责人（投资人）
2023-08-10 19:17:44
朴老师：回复繁荣的香氛可以的，内部定就行
2023-08-10 19:30:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 俏皮的钻石 发表的提问：
为什么书上有，如果按面值发行股份，其支付的手续费应作为当期损益？而股份有限公司发行股票支付手续费等发行费用是有可能的会计处理又是未分配利润，盈余公积，从溢价中扣除？两者不矛盾么？
你的原文是哪一张里面的？是和哪些一起讲述的？
176楼
2023-08-10 19:20:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 懦弱的小馒头 发表的提问：
我公司要注销，实收资本和未分配利润如何做账务处理
你好，实收资本不妨碍，未分配利润要分了，否则要缴纳20%的股息红利所得
177楼
2023-08-16 18:19:13
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 露 发表的提问：
您好，A公司用500万收购B公司，钱直接从A公司账户转给B公司法人，B公司实收资本为200万，请问AB两家的后续账务处理怎么做呢，请帮回答详细的会计分录，谢谢
借：长期股权投资 500 贷：银行存款 500 B 借：实收资本 老股东 贷：实收资本 新股东
178楼
2023-08-16 18:46:07
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露：回复陈诗晗老师 请问B公司实收资本金额，老股东是200W，新股东是500W，差额入哪里？
2023-08-16 19:21:26
陈诗晗老师：回复露你这哪里有500万的资本，你转的是人家法人，又没转公司 你只是200万调整
2023-08-16 19:32:00
露：回复陈诗晗老师 请问后续分红呢，AB公司的账务处理怎么做？
2023-08-16 19:49:46
陈诗晗老师：回复露借：利润分配 贷：应付股利 借：应收股利 贷：投资收益
2023-08-16 20:16:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 喜悦的溪流 发表的提问：
个人股东间股权转让，因公司盈利，有未分配利润，出让方交了溢价部分的个人所个税，这个过程会计分录如何处理？
您好，一般情况下，个人股东受让方，把转让款转入公司，公司做分录，借；现金或者银行存款，贷；其他应付款-股权转让款。缴纳合同印花税时，借；其他应付款-股权转让款，贷：现金或者银行存款。支付转让方款时，借：其他应付款-股权转让款，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交纳个税时，借；应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。工商信息变更后，借；实收资本-转让方姓名，贷：实收资本-受让方姓名。
179楼
2023-08-16 19:02:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 碧蓝的航空 发表的提问：
请问分公司处置后，资产负债表上的未分配利润怎么处理
分公司账上有钱的吗 有的话分给总公司
180楼
2023-08-16 19:08:59
全部回复
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