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营改增预缴税费会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sqya 发表的提问：
营改增，转租租用的办公区域，如何进行会计处理。怎么做账
支付的租金计入成本，取得的租金收入做收入处理
46楼
2023-05-30 21:35:59
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sqya：回复邹老师 那收到对方开具的增值税专用发票，进项税额可以全额抵扣吗？包括出租给对方的税额吗
2023-05-30 21:54:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后策化设计缴税
看你是小规模纳税人还是一般纳税人，收入是多少
47楼
2023-05-31 20:53:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Hui 发表的提问：
怎么处理营改增之前收入计重
你好，什么收入计量？什么意思
48楼
2023-05-31 21:02:26
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 轻松的野狼 发表的提问：
想咨询下有以前营改增前欠缴的税金现在如何处理
同学，你好，这个一般要去大厅咨询一下或是直接咨询专管员协助处理。
49楼
2023-05-31 21:11:14
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ Milar 发表的提问：
有问题要请教下，营改增的，关于预缴增值税的怎么处理，开外经证的，要去工程所在地先预缴3%的增值税，在电子申报系统怎么处理，是先在电子申报系统做预缴增值税，还是去工程所在地交完税在做电子申报系统
您好 这个最好问下当地12366 我这边是到工程地预交
50楼
2023-05-31 21:27:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 化茧成蝶 发表的提问：
被挂靠人外出经营，自己再外县先预交了增值税及附加，我公司在账务处理和缴纳实际税费是怎么做会计分录
您好，账务处理上，按开出的发票做收入，并计提税费，分录，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。交了税后，借：应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交教育附加费，贷：现金或者银行存款。
51楼
2023-05-31 21:32:59
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 消遣 发表的提问：
老师你好，请问一下企业转让营改增以前购置的本地上铺，是非房企转让本地房产，需要预缴增值税吗？
你好，需要缴纳增值税的
52楼
2023-06-05 20:50:07
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消遣：回复赵海龙老师 需要预交是吗
2023-06-05 21:20:36
赵海龙老师：回复消遣是的，需要预缴税款的
2023-06-05 21:49:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
预交增值税会计处理如何写
您好，预缴增值税时： 　　借：应交税费- 预缴税金 　　　　贷：银行存款； 　　申报时作分录： 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　贷：应交税费- 预缴税金
53楼
2023-06-05 21:04:03
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 不思量 发表的提问：
预提预缴增值税10万,会计分录该如何处
您好， 借：应交税费－预缴增值税 贷：银行存款
54楼
2023-06-05 21:15:59
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不思量：回复笑笑老师 你这是次月交后的分录是对的, 我提问是当月预提借方该进入什么科目,贷方:应交税费-预缴增值税
2023-06-05 21:39:25
笑笑老师：回复不思量您好，不用预提，缴纳时直接这个做，月末时转入应交税费－未交增值税
2023-06-05 22:05:17
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增之前的预缴税款可以开增值税发票吗
营改增之前的预缴税款应该是营业税，应该不可以开增值税发票，因为你一开增值税发票就要交增值税了。你交的营业税是不是可以退回呢？
55楼
2023-06-05 21:23:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 叶子 发表的提问：
营改增税负分析测算明细表里面增值税税额测算这个怎么做账务处理呢是直接计提营业税金附加 还是什么呢
你好！不用单独做处理，这个你不用管。
56楼
2023-06-06 20:21:03
全部回复
叶子：回复宋生老师 我做的账应该缴纳的税 和我申报表上面的应该缴纳的税就是差在这个测算税额上面
2023-06-06 20:33:30
叶子：回复宋生老师 不管但是和我账上面的应该缴纳的税额是不一样的啊 打个比方 我这个月进项和销项相抵的话 我缴纳是应该是868.91 但是我实际缴纳的税额是876.74 相差就是这个7.83 是这个税额测算的金额 我肯定借方应该也有一个金额呀
2023-06-06 20:53:45
宋生老师：回复叶子你好！你那个申报表上面有个测算表，那个你不用管的。 至于你说的。 你相抵之后是868.91那就应该交这个。而不是交876.74
2023-06-06 21:20:04
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业发生应税行为，在营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当怎样处理？
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2规定,试点纳税人发生应税行为，在纳入营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当向原主管地税机关申请退还已缴纳的营业税。
57楼
2023-06-06 20:50:47
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业发生应税行为，在营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当怎样处理？
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2规定,试点纳税人发生应税行为，在纳入营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当向原主管地税机关申请退还已缴纳的营业税。
58楼
2023-06-06 21:09:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
营改增了还可以用这个账务处理方法吗？
您好！建议你直接追问之前的老师，不然不知道你之前是问的什么、
59楼
2023-06-06 21:20:59
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Ae…柠檬：回复宋生老师 如图账务处理，营改增我们是差额征税的，可以运用吗？
2023-06-06 21:34:12
宋生老师：回复Ae…柠檬您好！分录是可以的。不过现在没有营业税了。
2023-06-06 21:45:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 坚定的唇膏 发表的提问：
请问，营改增后出包方甲供材和包清工的账务处理
这个比较宽泛，建议你报个课程听听
60楼
2023-06-07 20:08:44
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