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营改增预缴税费会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
餐饮业营改增税费怎么做会计分录
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
106楼
2023-07-03 20:10:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静下心来 发表的提问：
小规模营改增纳税人的增值税怎么处理？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 或银行存款
107楼
2023-07-03 20:32:59
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刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后，中秋过节费现金发放如何处理，放工资上个税？
您好！过节费如果你和工资一起发放的就计到工资里面一起，如果单独发放就直接做费用
108楼
2023-07-04 20:12:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
单位收到个税返还，计入营业外收入，会计一部分缴纳增值税、一部分未缴纳增值税，请问为何这样处理，是否可以这样处理
需要都交增值税，目前各地都是要求交增值税，没有说不需要交啊，
109楼
2023-07-04 20:23:25
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儒雅的鸵鸟：回复maize老师 一部分作为奖励给了相应的工作人员，这部分也要缴纳吗？
2023-07-04 20:44:18
儒雅的鸵鸟：回复maize老师 我们把这部分奖励给员工的没有缴纳增值税
2023-07-04 21:06:25
maize老师：回复儒雅的鸵鸟需要缴纳，这个没有文件说不需要，我看之前有一个文件说了，我现在还没有找到，
2023-07-04 21:27:39
maize老师：回复儒雅的鸵鸟国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑 2017.1.17 企业代扣代缴个人所得税取得的2%手续费返还是否缴纳增值税？ 按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。
2023-07-04 21:40:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 英 发表的提问：
公司是房地产行业，一般纳税人，采用简易计税，采用预收房款计算增值税。要计算（1）已知营改增前营业税金额，计算交营业税的预收账款公式是不是=营业税/1.05（2）销项税额，主营业务收入的营改增前和营改增后怎么计算，已知预收账款1.4亿
你好 1.营改增前，主营业务收入是含税金额
110楼
2023-07-04 20:29:58
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蒋飞老师：回复英2.营改增后，主营业务收入是不含税金额
2023-07-04 21:13:24
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 他° ゛ 发表的提问：
营改增之前未交的营业税应该怎么处理？
这个属于前期欠缴的税款，需要补交税款及滞纳金
111楼
2023-07-05 19:39:18
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他° ゛：回复江老师 按照之前缴纳的方式交？去税务局办理吗？
2023-07-05 20:09:15
江老师：回复他° ゛这个是到税务局大厅进行办理，按照之前的缴纳方式补交税款及滞纳金，这个滞纳金就会有点多了
2023-07-05 20:30:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ shanshan 发表的提问：
建筑公司异地预缴税费的个人所得税会计处理是怎样的呢
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
112楼
2023-07-05 20:04:12
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shanshan：回复邹老师 好的，谢谢
2023-07-05 20:16:35
邹老师：回复shanshan不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-07-05 20:27:19
shanshan：回复邹老师 老师，请问下这样子做的话，那应交税费——个人所得税这个科目是不是就一直挂有这个数呢？
2023-07-05 20:46:03
邹老师：回复shanshan你好，今后根据工资表做了计提分录，就不会导致应交税费——个人所得税这个科目一直在借方挂账了
2023-07-05 21:11:01
shanshan：回复邹老师 可是计提工资个税不是其他应收吗？那其他应收又一直挂着吗？
2023-07-05 21:33:33
邹老师：回复shanshan你好，计提工资，借；工程施工等科目，贷；应付职工薪酬 计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提个人所得税不涉及 其他应收款的
2023-07-05 21:44:04
shanshan：回复邹老师 好的，谢谢
2023-07-05 22:09:17
邹老师：回复shanshan不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-05 22:37:05
李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 杜玲 发表的提问：
老师，我们是市政工程公司，主要收入是别人用公司资质投标我们收取管理费。之前我们一直在地税缴定税，营改增后，我们我们公司要缴增值税吗？还是工程中标的人以我们公司名义缴增值税？
你的问题比较复杂，直接加老师QQ咨询：410084566
113楼
2023-07-05 20:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
5月份营改增后计提企业所得税计提错了，当时是以收入含税计提，那账目处理是怎么处理
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 做这个调整分录
114楼
2023-07-06 19:17:21
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°青春的尾巴し：回复邹老师 老师，我在帐面上计提是按我本季的收入来计提，但是我交税的时候填错数字，导致预交的税金和计提的税金对不上，我是否把计提那个收入改一下，还是怎么处理
2023-07-06 19:33:00
邹老师：回复°青春的尾巴し你好，如果没有扣款，去税局撤销然后重新申报
2023-07-06 19:47:00
°青春的尾巴し：回复邹老师 扣了款了，那我计提就按税局扣款的来计提企业所得税，这样可以吗，我之前营改增后，交所得税我没有扣除不含税就直接申报了，我到两个月前才知道是不含税的，因为我们是核定征收，税局说B类的收入总额是填年度累计收入，我才知道错了，但是我在12月的企业所得税那里直接填年度合计数，所以就平了
2023-07-06 20:11:06
邹老师：回复°青春的尾巴し你好，你可以根据你申报的所得税金额计提
2023-07-06 20:37:28
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 机智的云朵 发表的提问：
上月已缴纳增值税因修改后有加计抵减无需缴税，该如何处理
同学，你好！可以去税务局更正增值税申报表，已缴纳的部分可以申请退回公司
115楼
2023-07-06 19:41:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后税款的预算级次改变了没
改变了
116楼
2023-07-06 19:56:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师，请问根据增值税会计处理的征求意见稿的内容，增设应交税费-预缴增值税，这样预交的增值税就不放在应交税费-应增值税栏目，那么在当月计提营业税金及附加的时候，是根据什么科目的贷方余额来计提呢？是否会有什么影响
你好，预交的增值税在应交税费-应交增值税（已交税款）计入 根据增值税 的应纳税额来计提
117楼
2023-07-06 20:07:21
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ lecelin 发表的提问：
营改增后的异地经营（建筑行业）预缴税金，是根据合同金额一次缴纳，还是可以分次预缴？
按开具发票的金额预缴。
118楼
2023-07-06 20:26:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
惠州的营改增设计费增值税发票需缴纳的税率是多少？
小规模3% 一般纳税人6%
119楼
2023-07-10 19:43:22
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 刘莎莎 发表的提问：
采取预付租金的方式经营租赁入一台设备如何做会计处理
你好，付款时借：预付账款 贷：银行存款 取得发票时根据使用部门借：管理费用/制造费用 贷：预付账款
120楼
2023-07-10 19:54:44
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