小鱼儿：回复邹老师 那我先打款到甲方时怎么做分录

邹老师：回复小鱼儿你好，具体是打的什么性质的款项呢？ 

小鱼儿：回复邹老师 借应付帐款， 贷。银行存款 。第二步，工程施工，贷：这个税金是进项啊，应付帐款？

邹老师：回复小鱼儿能给个正面回复吗 

小鱼儿：回复邹老师 拆除房屋的老师是

邹老师：回复小鱼儿你好，是先付款，然后取得发票吗？ 

小鱼儿：回复邹老师 是的，先付款，后开票过来

邹老师：回复小鱼儿你好，那就是这样处理的 

小鱼儿：回复邹老师 这个发票过来，是有进项税金的，这个怎么操作

邹老师：回复小鱼儿你好，付款的时候 借：应付账款，贷 ：银行存款 取得发票的时候 借：工程施工  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款

小鱼儿：回复邹老师 那这个拆除工程 下来的材料，不是可以卖的，这个怎么处理，分录处理

邹老师：回复小鱼儿你好，付款的时候 借：应付账款，贷 ：银行存款 发生工程施工成本，取得发票的时候 借：工程施工  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款 （是针对这个回复有什么疑问吗）

小鱼儿：回复邹老师 拆除房屋的材料 ，进行销售，这个分录做法

邹老师：回复小鱼儿请看你前后描述，相互矛盾，我该相信哪个呢 

小鱼儿：回复邹老师 上面错了，我是想问拆除房屋的材料 ，进行销售，这个分录做法

邹老师：回复小鱼儿你好，付款的时候 借：应付账款，贷 ：银行存款 发生工程施工成本，取得发票的时候 借：工程施工  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款 借：原材料，贷：工程施工 借：银行存款等科目，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：其他业务成本  ， 贷：原材料

?：回复邹老师 我看银行回单是本部划给分行

邹老师：回复?你好，这个具体是什么费用呢？是转账手续费吗？

方老师：回复明亮的大侠1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 可参照企业的会计处理。科目按你们所适用的会计科目进行调整。

明亮的大侠：回复方老师 方老师 您好！谢谢 我做的是行政事业单位的 也就是说 我划拨公积金时 借方： 基本支出-个人补助支出——公积金（个人） 其他应付款——公积金（单位） 社保划拨时 借方：基本支出-工资福利支出——社保费（个人） 其他应付款——社保费（单位） 对吗？

方老师：回复明亮的大侠个人部分应该从工资中扣除，单位部分应该借基本支出 贷应付职工薪酬 划拨时 借应付职工薪酬 单位加个人 贷零余额账户

海绵宝宝加油：回复bamboo老师 是的，两笔经济业务，被合并金额转账了

bamboo老师：回复海绵宝宝加油那您可以复印银行回单 然后写两笔分录 分别做记账凭证

海绵宝宝加油：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复海绵宝宝加油不客气哈 欢迎有疑问继续提问

无语：回复邹老师 谢谢老师，还有一个问题，转账的时候法院多付了10元手续费，我们又退回到法院账户，这笔费用怎么做分录

邹老师：回复无语借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款

无语：回复邹老师 应收账款最后怎么平账呢？这个款项好像就是单位汽车撞车然后经过法院后赔偿的

邹老师：回复无语发生事故支付修理费 借；其他应收款 贷；银行存款 收到赔偿款 借；银行存款 贷；其他应收款

安静：回复轶尘老师 那中级经济法教材的第44条免增增值税这条不适用于兄弟企业之间吗

轶尘老师：回复安静不适用 而且关联企业的交易是税务局最重视的！

安静：回复轶尘老师 那这第44条的对象是指哪些呢

轶尘老师：回复安静必须是集团性质的公司