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领原材料是会计凭证摘要
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ qy 发表的提问：
建筑公司，借：工程施工—材料费用 待：原材料，这个记账凭证的原始凭证是什么？
你好 用你们领料单来做附件
136楼
2023-07-20 19:06:03
全部回复
qy：回复meizi老师 那借：主营业务成本 待：工程施工，用什么作为附件？
2023-07-20 19:35:48
meizi老师：回复qy你好 这个是结转 你就用工程施工进度的情况 来做附件 你们要计算比例的 自己做一个明细表做附件
2023-07-20 19:51:41
qy：回复meizi老师 就是比如这个工程的总成本是10万，完工20%，计入工程施工的成本是30000，我结转工程施工是20000（10万*20%），借：主营业务成本 2万，待：工程施工 2万，是这个意思吗？
2023-07-20 20:02:55
meizi老师：回复qy你好 嗯是的 是这样来理解的
2023-07-20 20:32:55
qy：回复meizi老师 就是工程的总成本不知道怎么办？我们是小公司，平时就是开了发票确认收入，不开发票不确认收入，不按照工程完工百分比确认收入，我问工地上的负责人了，他说他也不知道总成本是多少
2023-07-20 20:52:25
meizi老师：回复qy你好 你们合同里面没有约定的吗 不然没有总成本这比例求出来了 也不好判断的
2023-07-20 21:08:03
qy：回复meizi老师 就是我们和发包方签的合同吗？我们和发包方签的合同只有工程款，就是这个工程款是以后我们给发包方开了发票后确认主营业务收入的，没有成本。
2023-07-20 21:25:29
meizi老师：回复qy你好 嗯是的 你们去看你们合同 怎么写的。 比如是否有些总成本这些内容。 如果确实无法判断的 你们就按工程预估的进度比例来结转了
2023-07-20 21:37:35
qy：回复meizi老师 意思就是我先看有没有什么资料上显示这个工程的总成本是多少，如果没有的话，就按照相关人员预估的总成本计算，然后按照他预估的总成本按照完工进度结转。就是相关人员预估的总成本他只是口头说总成本是多少，并没有形成文件文字内容，这样行吗？
2023-07-20 22:01:08
meizi老师：回复qy你好 是的 因为你总得做成本 核算收入 报税的。 总不能说不能确定成本就不做账 也不合理的 。 最好是有相关依据 证明 比例
2023-07-20 22:15:29
qy：回复meizi老师 那能不能借：主营业务成本 待：工程施工，自己看的结转成本，后面什么也不要附了
2023-07-20 22:41:47
meizi老师：回复qy你好 你总得有依据 你到时啥都没有税务局查账问你 按什么来结转的。 你不好回复的
2023-07-20 22:53:46
qy：回复meizi老师 我们财务指导人说购入材料和材料转入工程施工这两个分录的附件是材料送货单，材料的发票和入库单，然后工程施工转入主营业务成本是出库单，他这个说法对不对？
2023-07-20 23:22:41
meizi老师：回复qy你好 可以 。购入材料是用入库单和对方送货单 以及发票 来做附件 领用就用领料单 ； 工程施工转主营业务收入 可以用你自己做的工程进度明细表 计算的成本情况来做
2023-07-20 23:33:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Aling 发表的提问：
之前预付原材料，过2个月收到专票，会计分录及摘要怎么写
你好 原材料啥时候收到的
137楼
2023-07-20 19:13:04
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
你好，我问一下生产领料仓库已经做好领料单，财务这边要到月底一起做存货核算就行了吗？不是原料进来了要做凭证。领料了也要做凭证的吗？
你好！做汇总表可以，但是仓库计价一般要选择每月一次加权了
138楼
2023-07-20 19:33:18
全部回复
北斗星的爱：回复QQ老师 哦，那原料到货了，仓库入库了，财务不要做凭证 借：原材料 贷：应付 吗？
2023-07-20 19:55:32
QQ老师：回复北斗星的爱你好！业务不多可以月底汇总一起做
2023-07-20 20:06:41
北斗星的爱：回复QQ老师 问一下你，原料到货了要做，借：原材料 贷：应付 生产领料时要做 借：生产成本 贷：原材料 仓库做的到货原料和领料是月底核算用的，跟前面的凭证没有关系，不会重复是吗？
2023-07-20 20:32:52
QQ老师：回复北斗星的爱你好，材料到了，应该是借原材料贷应付账款或银行存款。
2023-07-20 21:01:26
北斗星的爱：回复QQ老师 财务做的凭证，和仓库做的原料入库有关系吗？
2023-07-20 21:12:53
QQ老师：回复北斗星的爱有啊，需要根据仓库的入库单做凭证。
2023-07-20 21:26:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ qzuser 发表的提问：
原材料暂估入库，原始凭证附带什么，
你好！用送货单就可以了。
139楼
2023-07-20 19:47:39
全部回复
qzuser：回复宋生老师 没有送货单，是回收废料加工的，我自己倒推的原材料金额入库，
2023-07-20 20:12:36
qzuser：回复宋生老师 老师，我可以自己根据暂估数量做个吗？后期来发票了，发票上的数量比我暂估的数量少，有风险吗？
2023-07-20 20:26:55
qzuser：回复宋生老师 老师？？
2023-07-20 20:51:54
宋生老师：回复qzuser您好！可以的。收到发票了再冲减暂估，然后做正确的就好了。
2023-07-20 21:06:34
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小草 发表的提问：
我是做外账的，有原始凭证的账务处理我都会，就是到后面领用原材料、生产成本这些的结转该怎么弄？
你好，领用原材料，借生产成本一材料费，贷原材料
140楼
2023-07-20 19:59:58
全部回复
庄老师：回复小草最后结转，借产成品，贷生产成本，制造费用
2023-07-20 20:24:49
小草：回复庄老师 就是这种结转，麻烦老师看下
2023-07-20 20:40:53
庄老师：回复小草你好，就是我上面结转的分录，
2023-07-20 20:52:14
小草：回复庄老师 公司2018年12月实际收了150万承兑，然后这150万承兑加20万私户打过去的现金给的兄弟公司用了，过完年2019年2月份，兄弟公司还回来170万承兑，然后这170万承兑付给下游的供应商，这个帐怎么平呢？
2023-07-20 21:09:23
庄老师：回复小草你好，这个是另外一个问题，怕误导你，另外提问
2023-07-20 21:38:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 徐莲 发表的提问：
请问：采购原材料的单据在公司的传递过程是不是这样的：根据对方的送货单开入库单，然后材料会计根据入库单开材料入库凭证，总账会计根据入库凭证做账？
您好！一般是这样的。不过内部的流程没有法律规定必须要怎么样。
141楼
2023-07-30 20:30:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2333333 发表的提问：
公司做报表是根据当月收付款所做的凭证来做 原材料在购进或者领用的时候没做会计处理 且月底不盘点零库存 比如说有一个凭证是付某某5月原材料20000 这个在丁字帐怎么做呢
你好！那你做了什么分录呢？ 平时做账的时候，其实可以不用做丁字账的了。
142楼
2023-07-30 20:45:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 韩梅 发表的提问：
企业购进原材料，需要哪些原始凭证啊
发票，送货单，合同。
143楼
2023-07-30 21:04:13
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
领料单旭要在月末汇总做会计凭证吗
同学你好，这个可以汇总做的，如果平时做了也可以
144楼
2023-07-30 21:31:34
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 诚心的花卷 发表的提问：
安装过程中领用原材料的会计分录
学员你好，计入在建工程
145楼
2023-07-30 21:48:00
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
生产部门领用原材料12000元投入生产编制会计分录
借生产成本贷原材料。。。.
146楼
2023-07-31 19:00:14
全部回复
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 学堂用户9eb8nk 发表的提问：
甲公司产品生产、工程施工共领用原材料等300000元，其中A产品领用120000元，B工程领用80000元。对外直接销售20000元。还有车间管理领用30000元，销售部门领用20000元，管理部门领用30000元。要求做出该业务的会计分录
同学你好 借：生产成本-A产品120000 -B产品80000 在建工程100000 贷：原材料300000 借：银行存款20000 贷：其他业务收入20000 借：制造费用30000 销售费用20000 管理费用30000 贷：原材料80000
147楼
2023-07-31 19:15:37
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
生产车间领用原材料5吨,金额5100元用于产品生产的会计分录
生产车间领用原材料5吨,金额5100元用于产品生产的会计分录
148楼
2023-07-31 19:43:24
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借制造费用5100 贷原材料5100
2023-07-31 20:01:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Jenny@珍珍 发表的提问：
2018年度，领用材料那份凭证，做了借，生产成本，贷，原材料，但是原材料的，单价，与数量调转来填，导致原材料也为负数，那如何在2019年调整？
同学， 借：原材料 贷：生产成本或库存商品或营业成本
149楼
2023-07-31 19:56:58
全部回复
Jenny@珍珍：回复陈诗晗老师 就是直接把分录调整就可以了，为什么不用用以前年度损益来调整？
2023-07-31 20:51:28
陈诗晗老师：回复Jenny@珍珍你是企业会计准则还是小企业会计准则
2023-07-31 21:11:26
Jenny@珍珍：回复陈诗晗老师 应该是小企业会计准则
2023-07-31 21:27:34
陈诗晗老师：回复Jenny@珍珍小企业不通过以前年度损益，按我的分录处理
2023-07-31 21:48:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Christine 发表的提问：
老师，我们购买材料之前付款，次月收到发票入账，借原材料税费，贷是应付账款，摘要是材料入库。那填写明细账的时候，原材料明细账的摘要是材料入库，那应付账款明细账摘要栏写什么？也是材料入库吗？
您好 应付账款摘要栏可以写 购入材料 收到发票
150楼
2023-08-01 18:36:12
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