小蜜蜂：回复meizi老师 原材料增加，实际上又没有原材料进来，怎么摊到成本里面去呢？

meizi老师：回复小蜜蜂　进项税额转出主要是出现在发生以下两种情况： 　　（1）纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失； 　　（2）纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目（在建工程）、免税项目或集体福利与个人消费等。 　　借：库存商品（在建工程、原材料、销售费用） 　　贷：应交税金——应交增值税（进项税转出）

小蜜蜂：回复meizi老师 失控税票的转出呢？

小蜜蜂：回复meizi老师 怎么做分录？

meizi老师：回复小蜜蜂借方成本费用类贷方进项税转出

小蜜蜂：回复meizi老师 不明白

meizi老师：回复小蜜蜂失控发票进项税额转出的会计分录怎么处理? 答:如果是真实的业务来往,按照发票上的进项税额,会计上先做进项转出: 借:主营业务成本 贷:应交税费--应交增值税--进项税额转出 然后跟开票方确认原因,协调处理方法. 如果不是真实的业务来往,那么就涉嫌属于购买发票、虚假抵扣偷税之嫌. 因此,出票单位发票失控,你们单位已做进项税额转出处理. 如果确认为合法发票,存在真实交易,那么转出的进项税额可以列入相关成本、费用中. 失控发票补税后要怎么做账? 答:进项税转出处理: 借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理: 借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款

绮绮麻麻：回复bamboo老师 谢谢

bamboo老师：回复绮绮麻麻不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

gogo加油：回复meizi老师 为什么是转账凭证呢

meizi老师：回复gogo加油你好 因为转账凭证是用来记录除现金、银行存款以外的其他经济业务的记账凭证； 所以 你是欠款 不涉及现金银行 是用这个凭证来做的

gogo加油：回复meizi老师 好的，明白了，谢谢

meizi老师：回复gogo加油不客气 满意请给予评价

陶菇凉：回复bamboo老师 采用移动加权平均法 可以可以到月底一起结转的是吧？？

bamboo老师：回复陶菇凉请问是软件记账的么

陶菇凉：回复bamboo老师 是的哈 用的进销存软件记账的

bamboo老师：回复陶菇凉那可以到月底一起结转的

陶菇凉：回复bamboo老师 采用移动加权平均法 领用原材料的时候 也可以月末一起结转吗 还是要领一次就结转一次呢

bamboo老师：回复陶菇凉采用移动加权平均法 领用原材料的时候 也可以月末一起结转

小兽：回复 那这个是根据库房的生产领料单做一个新的凭证是吧？

：回复小兽是的，库房给你领料单时你做第一个，因为那时你并不知道是不是生产完了。如果你知道生产用了多用，没生产完的占多少，就做第二个

小兽：回复 那请问月底为了静态盘存，将没用完的原材料退回库房，这种凭证就是:借:原材料，贷:生产成本吗

：回复小兽对，月底退回就做相反的 你做的那个是对的