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企业所得税会计处理方法
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宁玉 发表的提问：
企业接受货币的捐赠会计上如何处理，税法上如何处理
你好，借；银行存款等科目，贷；营业外收入 税法上需要把这个计入应纳税所得额，计算缴纳企业所得税
211楼
2023-08-23 18:35:03
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 内向的香烟 发表的提问：
小企业会计准则和企业所得税法差异在制定层面，企业内部，加强员工方面有哪些建议
你好，你是说税会差异吗
212楼
2023-08-23 19:02:59
全部回复
小惑老师：回复内向的香烟还是说员工在所得税中注意什么
2023-08-23 19:20:09
内向的香烟：回复小惑老师 就是小企业会计准则和企业所得税法在制定时候有什么建议可以使得税会差异更小，还有企业内部在税会（小企业会计准则方面的建议，员工能力的建议
2023-08-23 19:37:50
小惑老师：回复内向的香烟这个不存在税会差异小的，因为两个的口径是不一样的。为什么要缩小税会差异呢
2023-08-23 20:01:52
内向的香烟：回复小惑老师 这么说吧，就是给小企业会计准则和企业所得税法的制定给点建议
2023-08-23 20:19:33
内向的香烟：回复小惑老师 然后给小企业内部的税会工作提建议，给小企业员工提建议，就这三个方面
2023-08-23 20:49:28
小惑老师：回复内向的香烟就是给小企业会计准则和企业所得税法的制定给点建议 没太明白您要表达意思？给这两个法制定的建议？ 对于员工，严格按照会计法和税法，取得相关业务发票，合理取得发票，不买卖发票。按照公司的财务制度及流程做处理
2023-08-23 21:10:26
内向的香烟：回复小惑老师 小企业会计准则和企业所得税法的差异您知道吧
2023-08-23 21:30:28
内向的香烟：回复小惑老师 就这两法的差异提出建议，在制定层面，企业内部层面，加强员工能力层面
2023-08-23 21:59:15
小惑老师：回复内向的香烟这个真不太清楚，怎么在内部层面制定，税会差异是根据业务引起的，跟你说的我觉得没什么关系
2023-08-23 22:27:58
内向的香烟：回复小惑老师 比如，小企业内部建立观察组，观察小企业会计准则和企业所得税法实行过程中出现的问题记录并加以改正
2023-08-23 22:42:58
小惑老师：回复内向的香烟这个是要跟企业业务结合的，单纯说这些没发说
2023-08-23 22:55:29
内向的香烟：回复小惑老师 行吧行吧
2023-08-23 23:10:11
小惑老师：回复内向的香烟好的，祝您学习愉快！
2023-08-23 23:31:04
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
工程预缴税款时，交纳的企事业承包承租经营所得个人所得税会计分录怎么处理？
借：应交税费-个人所得税 贷；银行存款
213楼
2023-09-05 17:53:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 摘星星的我 发表的提问：
小企业会计准则下，需要调减去年制造费用，怎么账务处理，涉及企业所得税调整不？
同学你好 是什么业务呢 只是调减制造费用另一个科目没法弄 制造费用用利润分配来的
214楼
2023-09-05 18:07:19
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摘星星的我：回复朴老师 制造费用加工费
2023-09-05 18:24:25
摘星星的我：回复朴老师 当时做的借加工费 贷应付账款
2023-09-05 18:45:44
摘星星的我：回复朴老师 今年发现当时加工费发票重复入账，导致应收账款余额对不上
2023-09-05 19:07:55
朴老师：回复摘星星的我同学你好 那你现在 借应付账款 贷利润分配未分配利润
2023-09-05 19:29:41
摘星星的我：回复朴老师 是这么做
2023-09-05 19:46:19
摘星星的我：回复朴老师 但是利润表和负债表不平
2023-09-05 20:12:53
朴老师：回复摘星星的我同学你好 这个就是会出现勾稽不上
2023-09-05 20:26:17
摘星星的我：回复朴老师 对的，是呀 不知道怎么处理了
2023-09-05 20:55:36
朴老师：回复摘星星的我同学你好 这个没事 正常的
2023-09-05 21:08:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 卿卿 发表的提问：
#提问#最新企业应纳税所得额计算方法？
https://money.gucheng.com/201903/3689102.shtml 看看这里对你有帮助
215楼
2023-09-05 18:33:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 招招 发表的提问：
老师好 我想问下小型微利企业 企业所得税计算方法
年累计的利润总额减去以前年度的亏损）*税率-季度预缴
216楼
2023-09-05 18:38:59
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招招：回复郭老师 老师 税率分别是多少啊
2023-09-05 19:04:26
郭老师：回复招招利润100万以内的税率2.5%， 利润100万到300万之间的5%， 超过300万的全部按照25%。
2023-09-05 19:21:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
企业适用加计抵减政策，小企业会计准则账目处理计入营业外收入政府补贴，是否要交企业所得税？
你好 是的 需要交纳企业所得税 ；依据财政的相关解读，购进业务的会计处理按照《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的规定进行处理，实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 　　现行政策未明确该收益属于不征税收入或免税收入，因此应作为应税收入计入纳税所得。
217楼
2023-09-06 17:49:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
所得税会计处理存在的问题？
请问你想问的问题具体是？
218楼
2023-09-06 18:03:24
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 胖三斤 发表的提问：
老师，季度企业所得税数值的计算方法是？
你好，所得税=1月份到本季度末的应纳税所得额*适用税率，
219楼
2023-09-06 18:30:09
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 波斯猫 发表的提问：
2021年度企业所得税优惠政策及计算方法
您好，您指的是小微企业的吗？
220楼
2023-09-06 18:35:59
全部回复
波斯猫：回复东老师 是的，是小微企业
2023-09-06 18:57:15
东老师：回复波斯猫应纳税所得额没有超过100万，是百分之二点五一百到300万之间是10%。
2023-09-06 19:13:54
波斯猫：回复东老师 老师，年利润100万*0.25*0.2=5万，对吗？
2023-09-06 19:31:40
东老师：回复波斯猫你这个0.25应该改成0.125才对。
2023-09-06 19:59:04
波斯猫：回复东老师 2019年1月1日至2021年12月31日，应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额。
2023-09-06 20:22:19
东老师：回复波斯猫您说的这个都是之前的优惠了，现在有最新的优惠。
2023-09-06 20:46:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
你们对“企业所得税（年报）”了解吗？想咨询个问题呢，对于2019年纳税调增额，在2020年需要做会计处理吗？2019年是亏损的，即使调增了也还是亏损状态。
你好 不需要的 你不符合规定的调增 不去调整账务 调整你的企业所得税汇算表即可
221楼
2023-09-07 18:08:09
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 漂亮的小熊猫 发表的提问：
营业外支出最终会计处理方法
您好，营业外支出最终是转到本年利润的哈
222楼
2023-09-07 18:15:31
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
个人独资企业缴纳所得税，都是法人缴纳个人所得税，这个账务怎样处理
借：所得税 贷：其他 即可的
223楼
2023-09-07 18:38:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 李叶子 发表的提问：
老师，合伙企业不用交企业所得税，但是得交个人所得税，那这个个人所得税的计算方法是什么呢？
您好，个人所得税=利润总额加调整增加金额减去调整减少金额乘以分配率乘以个人所得税率减速算扣除数。
224楼
2023-09-11 17:28:22
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李叶子：回复王雁鸣老师 如果合伙企业是两个人，那利润是按投股比例分配到个人之后再算的吗，还是直接按利润表上的总数来交？
2023-09-11 17:46:54
王雁鸣老师：回复李叶子您好，是的，利润是按投股比例分配到个人之后再算的。
2023-09-11 18:11:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ jossonli 发表的提问：
免征企业所得税企业汇算清缴不合法凭证如何处理需用调增吗
你好，需要在纳税调整项目明细表的扣除类做纳税调增处理
225楼
2023-09-11 17:46:30
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