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即征即退增值税会计处理
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
即征即退的增值税用交企业所得税吗
即征即退的增值税用交企业所得税，交不交所得税看你们有没有这个优惠，和即征即退的增值税没有关系
136楼
2023-07-12 19:55:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 溪溪 发表的提问：
老师，您好，请问一下，我们账面未对软件产品做无形资产的处理，那我填写增值税申报表的时候，应该填在即征即退一般货物还是即征即退的无形资产呀？
如果没有单独作为无形资产处理，那么是货物 。
137楼
2023-07-12 20:05:48
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ anncyc 发表的提问：
有软件增值税即征即退项目的，我是不是应该先申报 软件产品增值税即征即退退税申报表 然后再申报增值税一般纳税人申报的系统
你好，同学。 是的，先申报即征即退部分，然后再按一般纳税 人主表申报处理的。
138楼
2023-07-12 20:32:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 大胆的狗 发表的提问：
老师您好 请教一个问题 我们企业增值税有即征即退又有不是即征即退增值税业务。我应该怎么核算增值税呢？谢谢老师
计算和计提应返还的增值税： 借：其他应收款-增值税退税 贷：营业外收入—政府补助 收到增值税返还 借：银行存款-增值税退税 贷：其他应收款
139楼
2023-07-17 19:30:59
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 槑槑 发表的提问：
在申报软件企业即征即退增值税的时候，主表里的即征即退实际退税款那栏要手动填写？
是的，根据你实际退款得金额填写。
140楼
2023-07-17 19:49:13
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槑槑：回复徐璐老师 一定要填写？
2023-07-17 20:45:08
槑槑：回复徐璐老师 没有填写，对退税有影响吗
2023-07-17 21:07:48
徐璐老师：回复槑槑一定要填写的，否则会出现数据不符，又税收风险。
2023-07-17 21:32:49
槑槑：回复徐璐老师 没有填写，比对也没有异常
2023-07-17 21:59:41
徐璐老师：回复槑槑系统的检测都是根据你填写的数据和开具的发票进行检测的，这个数据不会在系统里面体现有异常，但是如果后期你进行退税处理的时候，税局会对你的数据进行核查。
2023-07-17 22:16:43
槑槑：回复徐璐老师 没有填写，也退了
2023-07-17 22:42:18
徐璐老师：回复槑槑好的，那就是你们当地的税局没有强制要求这个了。
2023-07-17 23:05:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 进化论 发表的提问：
老师，增值税即征即退的情况有哪些
http://www.shui5.cn/article/e9/127879.html 看看这里对你有帮助
141楼
2023-07-17 19:57:50
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
 即征即退的增值税影响营业收入吗？
你好，不影响营业收入的
142楼
2023-07-17 20:11:58
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
您好，想请教一下，有关增值税即征即退的申报，公司只有即征即退业务，在一般项目有留抵税额，即征即退可以申报在一般项目么
你好，不可以，填写一般项目会退不了税款的
143楼
2023-07-18 19:25:25
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 洁 发表的提问：
老师您好。增值税即征即退属不属于不征税收入
增值税即征即退不属于不征税收入
144楼
2023-07-18 19:32:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓝心 发表的提问：
老师，即征即退增值税是指什么呢
是指对按税法规定缴纳的税款，由税务机关在征增值税时部分或全部退还纳税人的一种税收优惠。与出口退税先征后退、投资退税一并属于退税的范畴，其实质是一种特殊方式的免税和减税。
145楼
2023-07-18 19:49:27
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蓝心：回复玲老师 老师，那就是先正常报，然后次月再退么
2023-07-18 20:11:48
玲老师：回复蓝心是的 正常交 后面给退税
2023-07-18 20:36:11
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 是否 发表的提问：
请问，开出的发票税收分类是其他黄金，是增值税特殊管理吗，能享受免税，即征即退，即征即退30%。我们需要去税务备案吗？
是的没错， 是这样的https://www.ky365.com.cn/article/caishuiredian/bw43764.html软件即征即退操作流程
146楼
2023-07-18 19:57:20
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易 老师：回复是否黄金这个没看到相关具体指引，可以您可与专管员联系确认一下当地的管理规定。
2023-07-18 20:25:14
是否：回复易 老师 老师，我们售出的是0.5g-2g生肖空心金条，这个怎么选税收编码，既不涉及消费税也不涉及增值税即征即退政策。我们可以选的税收编码有哪些？
2023-07-18 20:37:28
易 老师：回复是否你好，这个是免费查询官网https://bmjc.jss.com.cn/Contents/smartCode/web/index.html#/index
2023-07-18 20:58:15
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
，软件企业增值税即征即退政策，实际交的增值税税负超过3%的部分，即征即退，实际交的增值税指的是销售软件产品的这部分增值税吧
您好，对的。增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其（销售其自行开发生产的软件产品）增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
147楼
2023-07-18 20:08:59
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实操学堂：回复税剑法盾 税负率是销售软件产品的增值税除以销售软件产品部分的销售额，是吧
2023-07-18 20:25:11
税剑法盾：回复实操学堂您好，对的。税负率是销售软件产品的增值税除以销售软件产品部分的销售额。
2023-07-18 20:36:47
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，您好，想请教一下，有关增值税即征即退的申报，公司只有即征即退业务，在一般项目有留抵税额，即征即退可以申报在一般项目么
你好，不可以的呢，要申报在即征即退项目的
148楼
2023-07-19 19:07:35
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
增值税即征即退政策所退还的税款实际执行能不能加计扣除？
您好！如果按不征税收入处理，因为其支出不能在税前列支，不能享受加计扣除；如果按征税收入处理，则可以享受加计扣除。
149楼
2023-07-19 19:31:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
嵌入式软件产品账务处理申请即征即退备案后，会计核算如何记账
你好，即征即退税额=本期应纳税额—本期销售*3% 计提返还税额 借 其他应收款 贷 营业外收入—财政补助 返还的时候 借 银行存款 贷 其他应收款
150楼
2023-07-19 19:51:30
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