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营改增差额征税会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
旅游行业差额征收的结转增值税那一部分　　1.取得旅游服务收入时的会计处理：　　借：银行存款1091800　　 贷：主营业务收入1060000　　 应交税费——应交增值税31800　　2.支付B公司旅游服务分包款时的会计处理：　　借：主营业务成本424000　　 应交税费——应交增值税12720　　 贷：银行存款436720　　3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理：　　借：主营业务成本530000　　 应交税费——应交增值税15900
对的
166楼
2023-08-08 19:50:59
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天天向上：回复袁老师 借：主营业务成本530000 　　 应交税费——应交增值税15900 　　 贷：银行存款545900 如果这样的话，这些税怎么结转呢？ : 实际上交的话，是含税收入减去含税成本得出的数据。然后除（1 3%）X3%应交的增值税 : 倒是我们录入的分录的那些增值税应该怎么冲呢？
2023-08-08 20:12:01
袁老师：回复天天向上根据余额，贷方余额缴纳即可
2023-08-08 20:39:41
天天向上：回复袁老师 @袁老师:但是根据贷方的话，就交多啦
2023-08-08 20:56:30
袁老师：回复天天向上贷方扣除借方在贷方的余额 啊
2023-08-08 21:12:37
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，减按1%征收率开票记账；申报税时，收入季度不超30万元，但申报纳税后，申报表未达起征点免税额大于账面增值税，账面按1%征收率计算出的增值税确认营业外收入，账与税差额2%征收率部份，账务怎么处理。
同学好，季度未超30万，享受小规模的减免政策，减免的税费贷计应交税费，应交增值税，再结转记入营业外收入，
167楼
2023-08-09 18:25:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 光公子 发表的提问：
劳务派遣原代收工资社保直接入其他应付款，现营改增后差额征税全额开票，这部分如何记账
确认收入，对应计入应交税费
168楼
2023-08-09 18:32:20
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光公子：回复袁老师 老师比如收工资300元，销售额是285.71，税额是14.29，那我这部分税额废，应交税费-未交增值税那销售额部分是记入什么 项目，是主营业务成本，还是收入，那在发放这部分钱的时候要如何入账
2023-08-09 19:01:57
袁老师：回复光公子计入税金及附加吧
2023-08-09 19:19:42
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.44w
引用 @ Hui 发表的提问：
怎么处理营改增之前收入计重
你好，什么收入计量？什么意思
169楼
2023-08-09 19:00:11
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 念念 发表的提问：
差额征税这块具体的账务处理
借银行存款贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 借主营业务成本应交税费—应交增值税贷银行存款
170楼
2023-08-09 19:29:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.03w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
劳务派遣差额征税的账务处理
收到款 借：银行存款 贷：应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-简易计税 转发工资 借：主营业务成本 贷：银行存款
171楼
2023-08-10 18:41:11
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我们关于旅行社的账务处理的课程，有点过时了，没有新的课程吗？现在营改增后，旅游业是按差额计税的方式做账的。
你好，学堂的课程一直在更新中的，我把你的意见反馈给学堂的有关部门，好吗？也谢谢你对学堂的关心和支持。谢谢！ 如果对我的回答还满意，请对我进行五星评价，谢谢。
172楼
2023-08-10 19:08:29
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欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 319800380 发表的提问：
差额征税下 可以设置 ‘营改增抵减的销项税额’科目 如果成本票是通用机打发票 也可以抵减销项税吗？
同学你好，差额征税下 可以设置 ‘营改增抵减的销项税额’科目 如果成本票是通用机打发票 是不可以抵减的，专用发票才行。
173楼
2023-08-10 19:21:10
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.44w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师，减按1%征收率开票记账；申报税时，收入季度不超30万元，但申报纳税后，申报表未达起征点免税额大于账面增值税，账面按1%征收率计算出的增值税确认营业外收入，账与税差额2%征收率部份，账务怎么处理。
账务处理就是按照一个点来做的
174楼
2023-08-10 19:26:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????雅???? 发表的提问：
营改增后差额交税怎么开具发票啊
你好！看看这里对你有帮助 http://blog.sina.com.cn/s/blog_5ed646f70102wcv4.html
175楼
2023-08-16 18:52:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 忐忑的酸奶 发表的提问：
免征后的增值税会计上如何处理
你好，是什么原因免征增值税？
176楼
2023-08-16 18:59:25
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ ☞(^33^)☞ 发表的提问：
小微企业免征增值税的会计处理？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
177楼
2023-08-16 19:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ sqya 发表的提问：
营改增，转租租用的办公区域，如何进行会计处理。怎么做账
支付的租金计入成本，取得的租金收入做收入处理
178楼
2023-08-17 17:56:56
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sqya：回复邹老师 那收到对方开具的增值税专用发票，进项税额可以全额抵扣吗？包括出租给对方的税额吗
2023-08-17 18:13:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
安保服务营改增后还可以申请差额增收吗
可以的
179楼
2023-08-17 18:19:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.16w
引用 @ 叶子 发表的提问：
营改增税负分析测算明细表里面增值税税额测算这个怎么做账务处理呢是直接计提营业税金附加 还是什么呢
你好！不用单独做处理，这个你不用管。
180楼
2023-08-17 18:34:52
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叶子：回复宋生老师 我做的账应该缴纳的税 和我申报表上面的应该缴纳的税就是差在这个测算税额上面
2023-08-17 18:50:27
叶子：回复宋生老师 不管但是和我账上面的应该缴纳的税额是不一样的啊 打个比方 我这个月进项和销项相抵的话 我缴纳是应该是868.91 但是我实际缴纳的税额是876.74 相差就是这个7.83 是这个税额测算的金额 我肯定借方应该也有一个金额呀
2023-08-17 19:09:06
宋生老师：回复叶子你好！你那个申报表上面有个测算表，那个你不用管的。 至于你说的。 你相抵之后是868.91那就应该交这个。而不是交876.74
2023-08-17 19:22:59
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