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营改增差额征税会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 个性的月饼 发表的提问：
你好，咨询一下，差额征收的小规模纳税人 销项税额的会计分录怎么处理？
你好！按发票金额填写就可以的
91楼
2023-06-27 20:35:17
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 东东 发表的提问：
老师，增值税交款时与计提的差额，怎么会计分录处理？差额几分钱
借营业外支出 或者是贷营业外收入
92楼
2023-06-27 20:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ kj_aCLGoqrshJl8 发表的提问：
公司是一家营改增后的小规模企业，增值税是差额征收吗？差额征收的情况下，支付机票、房费时的分录怎么做呢 是这样吗？ 如果不是这样，怎样体现差额征收呢？借 主营业务成本 应交税费 增值税贷 银存
你好，有的行业是差额征收，比如旅游 是的，按应交税费的贷方减去借方就是差额征收了
93楼
2023-06-28 19:45:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 耍酷的跳跳糖 发表的提问：
老师，你好，我想请教个问题，这次营改增后，旅游业实行差额征税，现在的分录怎么做呀，如果我旅游收入含税1000，成本900，
借；银行存款 1000 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷；银行存款900
94楼
2023-06-28 20:10:14
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
货运代理业营改增后小规模纳税人能差额缴税吗？
除经中国人民银行、商务部、银监会批准从事融资租赁业务的试点纳税人提供有形动产融资租赁服务延续使用差额计算缴纳增值税之外，增值税小规模纳税人均按照简易计税方法计算缴纳增值税。
95楼
2023-06-28 20:20:40
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ bU ╭♥、習慣的寂寞 发表的提问：
填营改增税负测算表税额和实际开票金额差0.01是什么原因，要怎么处理，可以直接报吗
可以忽略直接报的哈
96楼
2023-06-28 20:47:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
97楼
2023-07-03 19:45:18
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ Conghua 发表的提问：
小规模差额征税，进账10万元，管理费2999.75，工资94175，工会经费941.75、残保金1883.5、求会计处理！
应付职工薪酬 管理费用
98楼
2023-07-03 20:13:54
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Conghua：回复武老师 能说具体点吗
2023-07-03 20:54:21
武老师：回复Conghua你应付职工薪酬下面设二级科目就可以的
2023-07-03 21:23:43
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ zoe 发表的提问：
展会代理行业可以差额征收增值税吗
经纪代理服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费，不得开具增值税专用发票。
99楼
2023-07-03 20:38:59
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zoe：回复岳老师 那收取的展位费就是不能扣除了？
2023-07-03 21:09:18
岳老师：回复zoe不能差额扣除，但是取得增值税专用发票可以依法抵扣。
2023-07-03 21:35:33
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 征途 发表的提问：
我想请教个问题，这次营改增后，旅游业实行差额征税，现在的分录怎么做呀，如果我旅游收入含税1000，成本900
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 应交税费应交增值税营改增抵减的销项 贷银行存款
100楼
2023-07-04 20:14:11
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 永春888 发表的提问：
增值税申报表与发票上的增值税相差几分钱，差额怎么做会计处理
你好，直接调整账面的，营业外收支的
101楼
2023-07-04 20:20:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 莲花 发表的提问：
餐饮企业营改增后会计处理和报税处理？收的连锁店的管理费合计本月不到30000元，怎么报税和财务处理？
登录国税网站申报增值税收入，这个是可以免税的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月把应交税费-应交增值税转入营业外收入科目核算
102楼
2023-07-04 20:29:48
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.44w
引用 @ 威武的石头 发表的提问：
老师 小规模增值税申报附表是营改增企业都要填 还是只有差额征税企业才要填
同学你好 差额纳税的才要填写
103楼
2023-07-04 20:35:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 花纹云彩 发表的提问：
老师您好，有个问题想咨询一下，物业公司代收水电费，发票怎么开？增值税差额怎么处理掉？差额开票营改增后还适用吗？实务中是怎么处理的呢？谢谢！
提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。
104楼
2023-07-05 19:41:14
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花纹云彩：回复方老师 谢谢老师，物业公司水电费是专门规定的简易计税吗？我们这边好像是13%，呢，而且是代收，没有差价的？抵扣的只有3%，这样物业平白无故承担了10%的增值税？这个怎么处理呢？
2023-07-05 20:02:23
花纹云彩：回复方老师 所谓的差额开票是什么意思？增值税可以这样做吗？增值税申报数是零吗？
2023-07-05 20:31:41
方老师：回复花纹云彩水费有文件201654号文件。
2023-07-05 20:54:52
花纹云彩：回复方老师 好像201654号文件是资源税改革的，没有自来水吧
2023-07-05 21:22:47
方老师：回复花纹云彩国家税务总局公告2016年第54号 　　现将物业管理服务中收取的自来水水费增值税有关问题公告如下： 　　提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。 　　本公告自发布之日起施行。2016年5月1日以后已发生并处理的事项，不再作调整；未处理的，按本公告规定执行。
2023-07-05 21:42:29
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我看到服务业纳税申报都是简易征收申报，营改增后没有改吗？ ，不是可以差额申报？
不是所有服务业都可以差额申报，是限定行业才能差额申报
105楼
2023-07-05 20:03:22
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