西瓜籽：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复西瓜籽嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

虚拟的身影：回复bamboo老师 老师利润总额50万

bamboo老师：回复虚拟的身影利润总额50万的话 减免税额是22.5%

蕙兰：回复bamboo老师 如果我年终的时候超过了100万，之前按照100万缴纳的税款是不是要补缴

bamboo老师：回复蕙兰年终的时候超过了100万 之前按照100万缴纳的税款不需要补交 100万按照减按25%按20%的税率缴纳企业所得税 超过100万到300万之间的减按50%按20%的税率缴纳

蕙兰：回复bamboo老师 就是说每个去见按照每个区间了来计算是吗？

bamboo老师：回复蕙兰是的 按照上面的区间计算 如果超过300万就全部按照25%计算 不享受任何优惠

蕙兰：回复bamboo老师 那如果我的是300万是直接按照减按50%按20%的来缴纳还是说要300-100在按照减按50%按20%的来缴纳

bamboo老师：回复蕙兰利润总额300万 300-100再按照减按50%按20%的来缴纳 前面100万享受更低的优惠

蕙兰：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！

蕙兰：回复bamboo老师 实际已交纳税额是不是按照年累计数来填写，就是说7月份的数据就是1-6月份的合计金额

bamboo老师：回复蕙兰实际已交纳税额是按照年累计数来填写 7月份的数据就是1-6月份的合计金额

蕙兰：回复bamboo老师 好的谢谢老师！

bamboo老师：回复蕙兰不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

皮卡丘：回复月月老师 购进国内旅客运输服务，其进账税额允许从销账税额中抵扣的情况

月月老师：回复皮卡丘你好，有具体的个人乘车信息可以抵扣进项税额。比如机票行程单，火车票都是可以抵扣的。

陆陆：回复邹老师 是的

邹老师：回复陆陆你好，减免所得税金额=利润总额*15% ，也就按没有减免之前的所得税金额*60%

陆陆：回复邹老师 15%是所得税率吗

邹老师：回复陆陆你好，15%减免的部分（是25%的税率中，有15%减免了） 小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税率为10%）

陆陆：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复陆陆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

楚云：回复bamboo老师 2120

bamboo老师：回复楚云符合小微企业标准的话 所得税2120*0.25*0.2=106 减免所得税额=2120*(0.25-0.25*0.2)=424

楚云：回复bamboo老师 请问0.2是什么意思

bamboo老师：回复楚云20%的税率啊 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

楚云：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师

bamboo老师：回复楚云不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

矮小的白开水：回复邹老师 最下面的免税额看不懂

邹老师：回复矮小的白开水116219.42*3%

矮小的白开水：回复邹老师 老师是不是还要减去纳税额，这个是什么意思，能解释下吗

邹老师：回复矮小的白开水你好，因为是免税的，不需要减去纳税的

会计学堂辅导老师：回复邹老师 就这个主表里第12行，附表怎么填

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，按季度利润总额*15%计算

会计学堂辅导老师：回复邹老师 附表3里的数据应该直接生成到主表里了吧 但是这没有呀

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，应当是把主表的利润总额*15%填写在附表3的小微企业减免所得税额栏次才是的

会计学堂辅导老师：回复邹老师 我的利润总额是19385.62 附表3减免所得税那里填的是2907.84 但是主表里的第12行没自动生成，我手动也填不上

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，你单位符合小型微利企业条件？

会计学堂辅导老师：回复邹老师 嗯 ,是的

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，这个就需要咨询你当地税局为什么符合小型微利企业条件而申报表无法减免相应税额了

会计学堂辅导老师：回复邹老师 我退出来重新填一次就好了 老师，你帮我看下蓝色部分里第13行

会计学堂辅导老师：回复邹老师 778.21是4月份实际缴纳的所得税， 企业所得税是属于预交？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，减免税额=利润总额*15%就是了

会计学堂辅导老师：回复邹老师 那个对了 实际缴纳税额为 1160.36 我想问的是难道企业所得税不是我算出来的1938.56吗？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，实际需要缴纳的金额等于利润总额*10%

会计学堂辅导老师：回复邹老师 这里的第13行的数据不是我填的，且这个数是4月份缴纳所得税的金额

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，13行是之前季度已经实际缴纳的税款

会计学堂辅导老师：回复邹老师 我要把那行的金额删除吗？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，不需要，你只需要填写累计收入，累计成本，利润总额，然后填写减免税额明细表就可以自动计算需要补交企业所得税金额

会计学堂辅导老师：回复邹老师 我要是不删除，我应缴的企业所得税就少了 对吗？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，你是什么情况要删除13行的数据呢？

会计学堂辅导老师：回复邹老师 我计算的企业所得税是1938.56 要是不删除第13行，我实际缴纳的所得税是1160.35 我不知道对不对

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，第13行是之前季度预交的税款，不能删除的

朔夜明珠：回复邹老师 对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。不太理解这个意思，

朔夜明珠：回复邹老师 能列个计算看一下？

邹老师：回复朔夜明珠你好，比如应纳税所得额50万，企业所得税=50万*50%*20%=5万

朔夜明珠：回复邹老师 那这个是怎么计算的，有点看不懂

邹老师：回复朔夜明珠你好，这里减免的税额5769.59=应纳税所得额*20%

朔夜明珠：回复邹老师 那不应该是应纳税所得额28847.95*50%*20%

邹老师：回复朔夜明珠你好，你提供的政策在之前老的政策 新的政策是 对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按25%（而不是50%）计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 所以减免税额5769.59=应纳税所得额*20% 实际应纳税额=应纳税所得额*5%